Belastingkrediet

Wat is een belastingvermindering?

Een belastingvermindering is een hoeveelheid geld die belastingbetalers kunnen aftrekken van de aan hun overheid verschuldigde belastingen. In tegenstelling tot aftrekposten en vrijstellingen, die het bedrag van de belastbare inkomsten verminderen, verlagen belastingkredieten het werkelijke bedrag aan verschuldigde belasting. De waarde van een heffingskorting is afhankelijk van de aard van de heffing; bepaalde soorten belastingkredieten worden verleend aan particulieren of bedrijven op specifieke locaties, classificaties of industrieën.

02:32

Belastingaftrek versus Belastingkredieten

Hoe belastingkredieten werken

Regeringen kunnen een belastingkrediet verlenen om een ​​specifiek gedrag te bevorderen, zoals het vervangen van oudere apparaten door efficiëntere apparaten, of om achtergestelde belastingbetalers te helpen door de totale huisvestingskosten te verlagen.

Belastingkredieten zijn gunstiger dan belastingaftrek of -vrijstelling, omdat belastingkredieten dollar voor dollar de belastingverplichting verminderen. Hoewel een aftrek of vrijstelling de uiteindelijke belastingverplichting nog steeds vermindert, gebeurt dit alleen binnen het marginale belastingtarief van een persoon. Bijvoorbeeld, een persoon in een belastingschijf van 22% zou $ 0, 22 besparen voor elke afgetrokken marginale belastingdollar. Een credit zou echter de belastingverplichting met de volledige $ 1 verminderen.

Belangrijkste leerpunten

• Een belastingvermindering is een hoeveelheid geld dat belastingbetalers mogen aftrekken, dollar voor dollar, van de inkomstenbelasting die ze verschuldigd zijn.
• Belastingkredieten zijn gunstiger dan belastingaftrek of -vrijstelling omdat ze feitelijk de verschuldigde belasting verlagen, niet alleen het bedrag van het belastbaar inkomen.
• Er zijn drie basistypen belastingkredieten: niet-restitueerbaar, restitueerbaar en gedeeltelijk restitueerbaar.
• Een niet-restitueerbaar belastingkrediet kan de belasting die u verschuldigd bent verlagen tot nul, maar het kan u geen belastingteruggave geven.

Soorten belastingverminderingen

Belastingkredieten zijn er in drie basisvormen.

Niet-terugbetaalbare belastingkredieten

Niet-terugbetaalbare belastingverminderingen zijn posten die rechtstreeks van de belastingverplichting worden afgetrokken totdat de verschuldigde belasting gelijk is aan $ 0. Elk bedrag dat hoger is dan de verschuldigde belasting, wat resulteert in een terugbetaling voor de belastingbetaler, wordt niet uitbetaald - vandaar de naam "niet-restitueerbaar". Het resterende deel van het niet-terugbetaalbare belastingkrediet dat niet kan worden gebruikt, gaat in feite verloren.

Niet-terugbetaalbare belastingkredieten hebben een negatieve invloed op belastingbetalers met een laag inkomen, omdat ze vaak niet in staat zijn om het volledige kredietbedrag te gebruiken. Niet-terugbetaalbare belastingkredieten zijn alleen geldig in het jaar van rapportage, vervallen nadat de aangifte is ingediend en mogen niet worden overgedragen naar toekomstige jaren. Vanaf het belastingjaar 2019 zijn specifieke voorbeelden van niet-terugbetaalbare belastingkredieten onder meer adoptiekredieten, het kinder- en kinderverzorgingskrediet, het spaarkrediet spaargeld voor de financiering van pensioenrekeningen en het hypothecaire rentekrediet.

In tegenstelling tot een belastingaftrek vermindert een belastingvermindering het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent, dollar voor dollar.

Terug te betalen belastingkredieten

Restitueerbare belastingkredieten zijn het voordeligste krediet omdat ze volledig worden uitbetaald. Dit betekent dat een belastingbetaler - ongeacht zijn inkomen of belastingplicht - recht heeft op het volledige kredietbedrag. Als de terug te betalen belastingvermindering de belastingverplichting onder $ 0 verlaagt, is de belastingplichtige een terugbetaling verschuldigd. Vanaf het belastingjaar 2019 is waarschijnlijk de meest populaire terugbetaalbare belastingvermindering de Earned Income Tax Credit (EITC). Andere terug te betalen belastingkredieten zijn onder meer de premietoeslag voor ziektekostenverzekering.

Gedeeltelijk terug te betalen belastingkredieten

Sommige belastingkredieten zijn gedeeltelijk terugbetaalbaar, wat zowel het belastbare inkomen als de lagere belastingverplichting kan verlagen. De Child Tax Credit werd terugbetaald (tot $ 1.400 per in aanmerking komend kind) in 2018. Een ander voorbeeld van een gedeeltelijk terug te betalen belastingkrediet is de Amerikaanse Opportunity Tax Credit, voor studenten van het middelbaar onderwijs. Als een belastingplichtige zijn belastingplicht verlaagt tot $ 0 voordat hij het hele deel van de belastingaftrek van $ 2.500 gebruikt, kan het restant worden beschouwd als een terugbetaalbaar krediet tot het laagste van 40% van het krediet of $ 1.000.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Niet-restitueerbare belastingkrediet Definitie Een niet-restitueerbare belastingkrediet is een belastingkrediet dat de aansprakelijkheid van een belastingplichtige alleen tot nul kan verminderen. meer Wat is een buitenlandse belastingvermindering? Het buitenlandse belastingkrediet is een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet voor inkomstenbelasting die aan een buitenlandse overheid is betaald als gevolg van buitenlandse inkomstenbelasting. meer Buitenlandse belastingaftrek Definitie De buitenlandse belastingaftrek is een aftrek die kan worden genomen voor belastingen die aan een buitenlandse overheid worden betaald en die doorgaans als bronbelasting worden geclassificeerd. meer Earned Income Credit (EIC) De verdiende inkomstenkrediet is een belastingkrediet in de VS dat bepaalde belastingbetalers met een laag inkomen uit werk in een bepaald belastingjaar ten goede komt. meer Wat is een belastingvoordeel? Een belastingvoordeel is een toegestane aftrek op een belastingaangifte die bedoeld is om de belasting van een belastingplichtige te verminderen en tegelijkertijd bepaalde soorten commerciële activiteiten te ondersteunen. meer Belastingvoordeel Een belastingvoordeel is een besparing op de aansprakelijkheid van een belastingplichtige. Het wordt ook gebruikt om te verwijzen naar een gunstige fiscale behandeling van elke categorie personen in de Verenigde Staten. meer partnerlinks