Belastingfraude gedefinieerd
Belastingfraude treedt op wanneer een persoon of zakelijke entiteit opzettelijk en opzettelijk informatie over een belastingaangifte vervalst om het bedrag van de belastingplicht te beperken. Belastingfraude houdt in wezen in dat de belastingaangifte wordt bedrogen in een poging de volledige belastingverplichting niet te betalen. Voorbeelden van belastingfraude zijn het claimen van valse inhoudingen; persoonlijke uitgaven declareren als zakelijke uitgaven; gebruik van een vals sofi-nummer; en geen inkomsten rapporteren.
Belastingfraude kan ook worden aangeduid als belastingontduiking.
Belastingfraude afbreken
Belastingfraude houdt het opzettelijk verkeerd weergeven of weglaten van gegevens in een belastingaangifte in. In de Verenigde Staten zijn belastingplichtigen gebonden aan een wettelijke plicht om vrijwillig een belastingaangifte in te dienen en het juiste bedrag aan inkomsten, werkgelegenheid, omzet en accijnzen te betalen. Als u dit niet doet door informatie te vervalsen of achter te houden, is dit in strijd met de wet en vormt dit belastingfraude. Belastingfraude wordt onderzocht door de eenheid Internal Revenue Service Criminal Investigation (CI). Belastingfraude wordt duidelijk als blijkt dat de belastingplichtige:
- Doelbewust verzuimde zijn aangifte inkomstenbelasting in te dienen
- Verkeerde voorstelling van de feitelijke stand van zaken en ten onrechte belastingaftrek of belastingkredieten claimen
- Heeft opzettelijk zijn belastingschuld niet betaald
- Voorbereid en een valse aangifte gedaan
- Opzettelijk niet alle ontvangen inkomsten melden
Een bedrijf dat zich bezighoudt met belastingfraude kan:
- Het is willens en wetens niet mogelijk om aangifte loonheffingen in te dienen
- Bewust verzuim om sommige of alle contante betalingen aan werknemers te melden
- Huur een externe payroll-service die geen geld overdraagt aan de IRS
- Verzuim om federale inkomstenbelasting of VAIS (Federale verzekeringsbijdragen) belastingen in te houden op salaris van werknemers
- Kan geen ingehouden loonheffingen melden en betalen
Belastingfraude bedriegt de overheid elk jaar met miljoenen dollars en kan worden bestraft met boetes, boetes, rente of gevangenisstraffen. Over het algemeen wordt een entiteit niet beschouwd als schuldig aan belastingontduiking, tenzij het niet-betalen als opzettelijk wordt beschouwd. Belastingfraude omvat geen fouten of onopzettelijke rapportage, die de IRS nalatige rapportage noemt.
Gezien het feit dat de belastingcode in de VS een complexe verzameling van belastingheffingen en wetten is, zullen veel belastingvoorbereiders onzorgvuldig fouten maken. Bijvoorbeeld, het aanvragen van een vrijstelling voor een niet-bestaand afhankelijke belastingaftrek is duidelijk fraude, terwijl het toepassen van de langetermijn vermogenswinstvoet op een kortetermijninkomen wellicht meer zal worden onderzocht om te bepalen of zijn nalatigheid. Hoewel fouten die te wijten zijn aan nalatigheid niet opzettelijk zijn, kan de belastingdienst de boete toch een boete opleggen van 20 procent van de onderbetaling.
Belastingfraude is niet hetzelfde als belastingontwijking, wat het legale gebruik is van mazen in de belastingwetgeving om de belastingkosten te verminderen. Hoewel belastingontwijking geen directe schending van de wet is, wordt dit door de belastingdienst afgekeurd, omdat dit de algemene geest van belastingwetgeving in gevaar kan brengen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.