Belastingtarief
Een belastingtarief is het percentage waarmee een persoon of bedrijf wordt belast. De Verenigde Staten (zowel de federale overheid als veel van de staten) maken gebruik van een progressief belastingtariefsysteem, waarbij het percentage van de belasting hoger wordt naarmate het bedrag van het belastbaar inkomen van de persoon of entiteit toeneemt. Een progressief belastingtarief resulteert in een hoger dollarbedrag dat wordt geïnd bij belastingbetalers met een hoger inkomen.
Belangrijkste leerpunten
- Een belastingtarief is het percentage waarmee een persoon of bedrijf wordt belast.
- De VS heft een progressief belastingtarief op inkomsten, wat betekent dat hoe hoger de inkomsten, hoe hoger het percentage van de geheven belasting.
- Aangezien de VS zijn belastingtarief in marginale stappen toepast, worden belastingbetalers uiteindelijk belast met een effectief belastingtarief dat lager is dan dat van het rechte schijftarief.
- Sommige andere landen hanteren een vast belastingtarief of een regressief belastingtarief.
Inzicht in belastingtarieven
Om de infrastructuur in een land te helpen bouwen en onderhouden, belast de overheid meestal haar inwoners. De geïnde belasting wordt gebruikt voor de verbetering van de natie, van de samenleving en van alle mensen die erin leven. In de VS en veel andere landen over de hele wereld wordt een belastingtarief toegepast op een vorm van geld die een belastingbetaler ontvangt. Het geld zou inkomsten kunnen zijn die zijn verdiend met lonen of salarissen, beleggingsinkomsten (dividenden, rente), vermogenswinsten uit investeringen, winst gemaakt met goederen of geleverde diensten, enz. Het percentage van de inkomsten of het geld van de belastingbetaler wordt genomen en overgemaakt aan de overheid.
Als het gaat om inkomstenbelasting, is het belastingtarief het percentage van het belastbaar inkomen van een individu of de inkomsten van een bedrijf dat verschuldigd is aan de staat, federale en, in sommige gevallen, gemeentelijke overheden. In bepaalde gemeenten worden ook stads- of regionale inkomstenbelasting geheven. Het belastingtarief dat wordt toegepast op de inkomsten van een individu, is afhankelijk van de marginale belastingschijf waar het individu onder valt. Het marginale belastingtarief is het percentage dat wordt genomen van de volgende dollar aan belastbaar inkomen boven een vooraf bepaalde inkomensgrens.
Het marginale belastingtarief dat door de Amerikaanse overheid wordt gebruikt, is indicatief voor haar progressieve belastingstelsel.
Effectieve belastingtarieven
Laten we een voorbeeld gebruiken om de marginale en progressieve belastingtarieven te illustreren. Voor particulieren is de dollarkoers voor elk belastingtarief afhankelijk van de status van de filer, of hij / zij alleenstaand is, het hoofd van een huishouden, afzonderlijk of gezamenlijk getrouwd is. De marginale belastingschijf voor 2019 is:
Belastingtarief | single | Hoofd van het huishouden | Gehuwd apart indienen | Gehuwd gezamenlijk indienen |
10% | ≤ $ 9.700 | ≤ $ 13.850 | ≤ $ 9.700 | ≤ $ 19.400 |
12% | $ 9.701 tot $ 39.475 | $ 13.851 tot $ 52.850 | $ 9.701 tot $ 39.475 | $ 19.401 tot $ 78.950 |
22% | $ 39.476 tot $ 84.200 | $ 52.851 tot $ 84.200 | $ 39.476 tot $ 84.200 | $ 78.951 tot $ 168.400 |
24% | $ 84, 201 tot $ 160, 725 | $ 84, 201 tot $ 160, 700 | $ 84, 201 tot $ 160, 725 | $ 168.401 tot $ 321.450 |
32% | $ 160.726 tot $ 204.100 | $ 160.701 tot $ 204.100 | $ 160.726 tot $ 204.100 | $ 321.451 tot $ 408.200 |
35% | $ 204.101 tot $ 510.300 | $ 204.101 tot $ 510.300 | $ 204.101 tot $ 306.175 | $ 408, 201 tot $ 612, 350 |
37% | > $ 510.301 | > $ 510.301 | > $ 306, 176 | > $ 612, 351 |
Een persoon die in 2019 $ 62.000 verdient, wordt als volgt belast: 10% op de eerste $ 9.700; 12% op de volgende $ 29.775 (het bedrag boven $ 9.700 tot $ 39.475); vervolgens 22% op de volgende $ 22.525 (het bedrag boven $ 39.475 tot $ 62.000), allemaal gelijk aan $ 9.498.
Een andere persoon die $ 160.000 verdient, wordt 10% belast op de eerste $ 9.700; 12% op $ 29.775 (het bedrag boven $ 9.700 tot $ 39.475); vervolgens 22% op de volgende $ 44.724 (het bedrag boven $ 39.475 tot $ 84.200), vervolgens 24% op $ 75.799 (het bedrag boven $ 84.200 tot zijn $ 160.000), die allemaal gelijk is aan $ 32.574.26 . Naar aanleiding van dit voorbeeld betaalt de enige belastingplichtige die onder de derde marginale belastingschijf valt minder belasting dan de enkele belastingplichtige die in de vierde en hogere schijf valt.
Een marginaal belastingtarief betekent dat verschillende delen van het inkomen tegen steeds hogere tarieven worden belast.
Hoewel de personen tussen de derde en vierde marginale haken vallen, betalen zij vanwege de aard van de berekening van de marginale belasting geen vaste tarieven van respectievelijk 22% en 24%. Als ze dat deden, zou de eerste persoon 22% x $ 62.000 = $ 13.640 betalen; en de tweede betaalt 24% x $ 160.000 = $ 38.400 . In feite betaalt individu A in feite met een tarief van 15, 31% ($ 9.498 ÷ $ 62.000) en de persoon met het hogere inkomen betaalt een tarief van 20, 35% ($ 32.574, 26 ÷ $ 160.000). Deze tarieven worden de effectieve belastingtarieven genoemd en vertegenwoordigen het werkelijke percentage waartegen de belasting wordt geheven tijdens een belastingjaar.
Verkoop- en vermogenswinstbelastingstarieven
Belastingtarieven zijn niet alleen van toepassing op verdiende inkomsten en bedrijfswinsten. Belastingtarieven kunnen ook van toepassing zijn bij andere gelegenheden waarbij belastingen worden geheven, waaronder omzetbelasting op goederen en diensten, onroerendgoedbelasting, belasting op vermogenswinst op korte termijn en belasting op vermogenswinst op lange termijn. Wanneer een consument bepaalde goederen en diensten van een detailhandelaar koopt, wordt er omzetbelasting geheven over de verkoopprijs van de goederen op het verkooppunt. Aangezien de omzetbelasting wordt beheerd door afzonderlijke nationale regeringen, varieert het btw-tarief van staat tot staat. Het staatsbelastingtarief in Georgië is bijvoorbeeld 4%, terwijl het belastingtarief in Californië 6% is, vanaf 2019.
Aangezien extra inkomsten uit investeringen worden gecategoriseerd als inkomsten, past de overheid ook belastingtarieven toe op vermogenswinsten en dividenden. Wanneer de waarde van een belegging stijgt en het effect met winst wordt verkocht, hangt het belastingtarief dat de belegger betaalt af van hoe lang hij / zij het actief bewaarde. Het belastingtarief op de meerwaarde van een belegging op korte termijn (een belegging die maximaal één jaar wordt aangehouden) is gelijk aan de gewone inkomstenbelasting van de belegger. Dus, een persoon die valt binnen de 24% marginale belastingschijf zal 24% betalen op zijn of haar kortetermijn vermogenswinst.
Het belastingtarief op de winst uit beleggingen die langer dan een jaar worden aangehouden, varieert van 0% tot 20%, met personen die vallen tussen de 10% en 12% marginale beugels die 0% belasting betalen, beleggers in de volgende drie beugels die 15% betalen, en die in de laatste twee hoogste haakjes die 20% belastingtarief betalen op kapitaalwinsten. Gekwalificeerde dividenden zijn onderworpen aan hetzelfde belastingtariefschema dat van toepassing is op vermogenswinsten op lange termijn. Niet-gekwalificeerde dividenden hebben dezelfde belastingtarieven als kortetermijn vermogenswinsten.
Belastingtarieven in het buitenland
Belastingtarieven variëren van land tot land. Sommige landen passen een progressief belastingstelsel toe, terwijl andere landen regressieve of proportionele belastingtarieven hanteren. Een regressief belastingschema is een schema waarin het belastingtarief stijgt naarmate het belastbare bedrag daalt. Landen zoals Polen, België en IJsland maken gebruik van de structuur van regressieve belastingtarieven, waarbij een groter percentage belasting wordt geheven van mensen met een laag inkomen dan van mensen met een hoog inkomen.
Het proportionele of forfaitaire belastingtariefsysteem past dezelfde belastingtarieven toe op alle belastbare bedragen, ongeacht de inkomensniveaus. Rusland, Bolivia en Groenland zijn voorbeelden van landen die dit belastingstelsel hebben.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.