Belastingparadijs
Een tax shelter is een voertuig dat door belastingbetalers wordt gebruikt om hun belastbare inkomsten en dus belastingverplichtingen te minimaliseren of te verlagen. Tax shelters kunnen variëren van beleggingen of beleggingsrekeningen die een gunstige fiscale behandeling bieden, tot activiteiten of transacties die het belastbaar inkomen verlagen. Het meest voorkomende type belastingopvang is een door de werkgever gesponsord 401 (k) -plan.
UITBRAAK Tax Shelter
Er zijn verschillende voorzieningen beschikbaar die kunnen worden gebruikt om de belastingdruk van een persoon of bedrijf te verminderen, tijdelijk of permanent. Wanneer deze middelen worden geïmplementeerd om een belastingaanslag te verlagen, zeggen we dat de betrokken entiteit haar belastingen beschermt. De tax shelter-route die een belastingbetaler neemt om zijn belastingverplichting te verminderen of te wissen, kan legaal of illegaal zijn, daarom is het absoluut noodzakelijk dat het individu of de onderneming de strategieën voor belastingvermindering evalueert om te voorkomen dat ze worden gestraft door de Internal Revenue Service (IRS) .
Er zijn tal van belastingopvangplaatsen die de overheid heeft verstrekt om haar belastingbetalers te helpen de belastingdruk te verlagen. Belastingaftrek, bijvoorbeeld, zijn bedragen van verdiende inkomsten die kunnen worden afgetrokken van het belastbaar inkomen van een persoon. Het belastingtarief dat wordt toegepast op het lagere belastbare inkomen, vertaalt zich in een lagere belastingaanslag voor het individu. Sommige belastingopvangplaatsen die worden verstrekt in de vorm van belastingaftrek zijn onder meer aftrek van liefdadigheidsbijdragen, renteaftrek voor studentenleningen, hypotheekrenteaftrek, aftrek voor bepaalde medische kosten, enz.
De IRS staat bijvoorbeeld toe dat donaties aan liefdadigheidsinstellingen fiscaal aftrekbaar zijn voor maximaal 50% van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) van een persoon. Als een belastingbetaler met een jaarinkomen van $ 82.000 ervoor kiest om $ 12.000 te doneren aan een gekwalificeerde liefdadigheidsorganisatie, wordt zijn belastbaar inkomen verlaagd tot $ 70.000. Omdat hij in de marginale belastingschijf van 25% valt, zal zijn verschuldigde marginale belasting 25% x $ 70.000 = $ 17.500 zijn, in plaats van $ 20.500 die hij zou hebben betaald zonder de belastingopvang die door zijn liefdadigheidsdonatie werd geboden.
Tax shelters zijn ook legaal beschikbaar in de vorm van beleggings- en pensioenrekeningen die inkomsten uit belastingen beschermen. De belastingopvang die via deze rekeningen wordt geboden, dient als een stimulans voor inkomensverdieners om te sparen voor hun pensioen. Inkomstenbijdragen aan een 401 (k), 403 (b), of IRA-plan (Individual Retirement Account) zijn niet belastbaar totdat de persoon met pensioen gaat. Op deze manier bouwt geld dat zou zijn belast door de IRS rente en inkomsten op de rekening totdat de fondsen zijn opgenomen. Een belastingbetaler die gebruik maakt van de belastingopvang die wordt geboden via een 401 (k), 403 (b), of IRA verlaagt zijn belastbaar inkomen met het bedrag van zijn bijdrage in een van de rekeningen. Voor personen die tegen de tijd dat ze met pensioen gaan een hogere inkomstenbelasting verwachten, bieden de Roth IRA en Roth 401 (k) een manier om inkomen tegen hogere belastingen te beschermen. Met deze beleggingsrekeningen wordt het ingebrachte inkomen belast voordat het wordt ingevoerd, maar er wordt geen belasting geheven wanneer de fondsen worden opgenomen. Op deze manier, als de belastingbetaler uitkeringen begint te doen nadat hij een hogere belastingschijf ingaat, zou hij al belastingen hebben betaald wanneer hij in een lagere inkomensschijf zat.
Bepaalde soorten activa kunnen ook worden belegd om belastingopvang te bieden. Beleggers met buitenlandse beleggingen in hun portefeuilles kunnen profiteren van de buitenlandse belastingvermindering die van toepassing is op belastingbetalers die belasting betalen over hun inkomsten uit buitenlandse investeringen aan een buitenlandse overheid. Het krediet kan worden gebruikt door particulieren, landgoederen of trusts om hun inkomstenbelasting te verminderen. Sommige gemeentelijke obligaties zijn ook vrijgesteld van belasting, wat betekent dat alle gegenereerde rente-inkomsten zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelasting, en in veel gevallen ook nationale en lokale inkomstenbelasting.
Om investeringen in bedrijven van bepaalde sectoren (olie-exploratie, hernieuwbare energie en mijnbouw bijvoorbeeld) aan te moedigen, die zware kapitaalinvesteringen vergen en meerdere jaren nodig hebben om winst te maken, staat de overheid toe dat de exploratiekosten van deze bedrijven worden verdeeld onder de aandeelhouders als belastingaftrek. De exploratie- en ontwikkelingskosten worden genomen als kosten van de aandeelhouders; aandeelhouders trekken de kosten af van hun belastbare inkomsten alsof ze deze kosten rechtstreeks hebben gemaakt.
Tax Shelter versus Tax Evasion
Hoewel taxshelters een manier zijn om belastingen wettelijk te vermijden, kunnen ze ook worden gebruikt om belastingen te ontwijken. Belastingminimalisatie (ook wel belastingontwijking genoemd) is een volkomen legale manier om het belastbare inkomen en de te betalen belastingen te minimaliseren. Verwar dit niet met belastingontduiking, het illegaal ontwijken van belastingen door een verkeerde voorstelling van zaken of soortgelijke middelen. Als een investering uitsluitend wordt gedaan om belastingen te ontwijken of te ontwijken, kunt u worden gedwongen om extra belastingen en boetes te betalen. Als bijvoorbeeld een onafhankelijke aannemer of onderaannemer opzettelijk alle of een deel van haar verdiende inkomen overdraagt aan een andere persoon die aan lagere belastingtarieven is onderworpen, zal de aannemer belasting ontwijken. Ook zullen bedrijven die profiteren van gunstige belastingtarieven in bepaalde landen door offshore-bedrijven op te richten met het doel belasting te ontwijken, zwaar worden bestraft door de IRS die manipulatieve strategieën behandelt als frauduleuze activiteiten met hoge vergoedingen, strafrechtelijke vervolging en gevangenisstraf. . (Zie "Waarom Delaware wordt beschouwd als een tax shelter" voor meer informatie.)
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.