Fiscaal beschermde lijfrente
Een fiscaal beschermde lijfrente stelt een werknemer in staat om premies te betalen uit zijn inkomen in een pensioenplan. Omdat de bijdragen vóór belasting zijn, belast IRS de bijdragen en gerelateerde voordelen niet totdat de werknemer ze uit het plan trekt. Omdat de werkgever ook directe bijdragen aan het plan kan leveren, krijgt de werknemer het voordeel dat er extra belastingvrije fondsen worden opgebouwd.
UITBREIDING Fiscaal beschermde lijfrente
In de Verenigde Staten is het 403 (b) -plan een specifiek fiscaal beschermde lijfrente. Dit plan biedt werknemers van bepaalde non-profitinstellingen en openbare onderwijsinstellingen een fiscaal beschermde methode om te sparen voor hun pensioen. Er is meestal een maximumbedrag dat elke werknemer kan bijdragen aan het plan, maar soms zijn er inhaalvoorzieningen die werknemers in staat stellen om extra bijdragen te maken om voorgaande jaren in te halen wanneer ze de bijdragen niet maximaliseerden.
TSA's vergelijken met 401 (k) -plannen
Mensen vergelijken TSA's vaak met 401 (k) -plannen. Hun grootste gelijkenis is dat ze allebei specifieke delen van de Internal Revenue Code vertegenwoordigen die kwalificaties voor hun gebruik en hun belastingvoordelen vaststellen. Beide plannen stimuleren individuele besparingen door premies toe te staan voor het opbouwen van pensioensparen op een uitgestelde belasting.
Vanaf daar lopen de twee plannen uiteen. 401 (k) plannen zijn beschikbaar voor elke in aanmerking komende werknemer uit de particuliere sector die werkt voor een bedrijf met een plan. TSA-plannen zijn gereserveerd voor werknemers van belastingvrije organisaties en openbare scholen. Non-profitorganisaties die bestaan voor liefdadigheids-, religieuze of educatieve doeleinden en die gekwalificeerd zijn op grond van artikel 501 (c) 3 van de Internal Revenue Code kunnen TSA-plannen aanbieden aan hun werknemers.
Bijdragebeperkingen van TSA's
De IRS beperkt de bijdragen aan TSA's op hetzelfde niveau als de 401 (k) -plannen en bevat een inhaalvoorziening voor deelnemers ouder dan 50 jaar. Belastingopvang lijfrentes omvatten ook een levenslange inhaalslag voor deelnemers die voor een gekwalificeerde organisatie voor 15 hebben gewerkt jaar of meer en waarvan het gemiddelde premieniveau gedurende die periode nooit hoger was dan $ 5.000. Inclusief de bijdrage, inhaalvoorzieningen en een werkgeverswedstrijd, mag de totale bijdrage niet hoger zijn dan 100 procent van de inkomsten tot een bepaald maximum.
onttrekkingen
Alle gekwalificeerde pensioenregelingen vereisen dat opnames pas beginnen na de leeftijd van 59 ½. Voor vroege opnames kan een IRS-boete van 10 procent worden opgelegd, tenzij bepaalde uitzonderingen van toepassing zijn. De IRS-belastingopnames als gewoon inkomen en vereist dat ze niet later beginnen dan het jaar dat de begunstigde 70 ½ wordt. Afhankelijk van de bepalingen van de werkgever of de planaanbieder hebben werknemers via een lening toegang tot fondsen vóór de leeftijd van 59 ½. Zoals bij de meeste gekwalificeerde pensioenregelingen, kunnen ze ook intrekkingen toestaan als de werknemer arbeidsongeschikt wordt.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.