Belastingen en Crypto

Bitcoin is "de grootvader" van cryptocurrency, evenals de eerste officiële toepassing van blockchain-technologie. Gegeven dit is het een inherent storende technologie. Net zoals blockchain-technologie traditionele grootboektechnologieën heeft verstoord, heeft Bitcoin golven in de fintech- en valutaruimten gemaakt door met succes een gedecentraliseerde, maar veilige digitale valuta-oplossing te ondersteunen.

Bitcoin heeft geen gecentraliseerde instellingen - zoals banken - nodig om de ruggengraat te zijn. In plaats daarvan fungeert een cryptografisch coderingssysteem als de wiskundige autoriteit die nodig is om transacties te organiseren en te verifiëren. Bitcoin-mijnwerkers belasten hun pc's met het oplossen van stukjes van een open-source algoritme, dat helpt transacties te organiseren en te verifiëren. In ruil voor hun harde werk, compenseert deze wiskundige autoriteit mijnwerkers in Bitcoin in verhouding tot hun inspanningen.

Mijnwerkers kunnen vervolgens Bitcoin omwisselen voor fiat-geld zoals USD, of ze gebruiken om goederen en diensten rechtstreeks te kopen.

Bitcoin en de Amerikaanse overheid hebben een interessante relatie. Tussen de volatiliteit van het handelsmerk van Bitcoin en zijn oppervlakkige associaties met de snode, en niet te vergeten de zorgen die ambtenaren moeten hebben over het afstaan ​​van monetaire controle en fiscaal beleid aan wat in wezen een algoritme is en degenen die de transacties verifiëren (als het ooit zo zou komen), het is logisch dat de overheid zich niet op haar gemak zou voelen bij de reguliere acceptatie van de valuta.

Na verloop van tijd hebben de veerkracht van Bitcoin als een netwerk en een valuta, evenals de doelmatigheid en kosteneffectiviteit van blockchain-betalingen een pleidooi gehouden voor de cryptocurrency die behoorlijk effectief is gebleken. Dienovereenkomstig hebben ambtenaren een geleidelijke maar substantiële inductie van Bitcoin in conventionele financiële diensten getolereerd.

Ten eerste begonnen cryptocurrency-uitwisselingen Bitcoin te koppelen aan fiat-tegen-valuta's zoals de dollar. Deze platforms, zoals Binance en zelfs Coinbase, blijven vandaag populair. De toenemende aanwezigheid van Bitcoin in financiën blijkt ook uit Bitcoin-futurescontracten, die worden verhandeld op grote institutionele beurzen zoals de Chicago Mercantile Exchange en de Chicago Board Options Exchange.

Gezien deze acceptatie, en Bitcoins geleidelijke intrede in de gevestigde markt, is het alleen maar logisch dat Bitcoin onder enige institutionele druk is komen te staan. En inderdaad, toezichthouders die waken over deze nieuwste toegang tot hun ecosysteem hebben ook hun eigen invloed op Bitcoin uitgeoefend.

De Internal Revenue Service (IRS) zei onlangs dat het bezig is met het versturen van 10.000 educatieve brieven naar belastingbetalers waarvan het vermoedt dat ze de overheidsbelasting verschuldigd zijn op virtuele valutatransacties. Het is heel goed mogelijk dat het federale agentschap zijn lijst van ontvangers heeft gebaseerd op klantgegevens die het heeft verkregen van cryptocurrency exchange Coinbase. Degenen die inkomsten niet correct melden, kunnen worden geconfronteerd met boetes, rente of zelfs strafrechtelijke vervolging, waarschuwde de IRS.

Bitcoin en belastingen

Hoewel oorspronkelijk anoniem verklaard, is het leeuwendeel van de Bitcoin-transacties tegenwoordig transparant. Overheden hebben in het verleden een toename van de handel op de zwarte markt met Bitcoin waargenomen. Uitwisselingen leggen nu anti-witwasvereisten op aan Bitcoin-handelaren om te voorkomen dat ze het vuur van regelgevers trekken.

De grootste verandering voor Bitcoin-handelaren was echter de belasting.

Hoewel toezichthouders, centrale bankiers en federale rechters allemaal verschillende meningen hebben over hoe Bitcoin te categoriseren, ongeacht of het een valuta of een grondstof is, lijken ze het er allemaal over eens te zijn dat het moet worden belast. De meeste grote landen belasten cryptocurrencies ook op dezelfde manier.

Wat betekent dat voor handelaren?

De bijzonderheden

Het eerste dat u moet weten, is dat niets ertoe doet totdat het in de wet is omgezet. Er is altijd speculatie over wat er zal gebeuren op basis van wat sommige financiële toezichthouders zeggen, maar geen enkel individu heeft de mogelijkheid om een ​​activum opnieuw te definiëren of eenzijdig belastingcode te wijzigen, en er is weinig veranderd sinds de IRS voor het eerst de cryptocurrencies aanpakte in 2014.

In de Verenigde Staten definieert IRS Notice 2014-21 virtuele valuta als onroerend goed. Dit betekent dat alles gekocht met behulp van een digitale valuta wordt belast als een meerwaarde op korte of lange termijn, afhankelijk van hoe lang het actief werd gehouden.

Als u bijvoorbeeld een kopje koffie koopt met Bitcoin die u hebt gekocht toen het $ 1.000 waard was, moet u ook rekening houden met de prijs van Bitcoin op het moment van de koffie-aankoop. Als Bitcoin wordt verhandeld tegen $ 1.200 wanneer u de koffie koopt, hebt u een in dollar luidend goed gekocht met een ander activum dat nu meer waard is in dollars dan het vroeger was. Dat betekent dat de hoeveelheid Bitcoin die u aan de koffie hebt uitgegeven, wordt belast volgens de regels voor vermogenswinst.

Hoewel cryptocurrency-makelaars niet verplicht zijn 1099-formulieren aan klanten uit te geven, wordt van handelaars verondersteld alles aan de IRS bekend te maken of belastingontduiking te betalen. Belastbare transacties omvatten:

• Cryptocurrency omwisselen voor fiat-geld of 'uitbetalen'
• Betalen voor goederen of diensten, zoals Bitcoin gebruiken om een ​​kopje koffie te kopen
• De ene cryptocurrency omwisselen voor een andere cryptocurrency
• Ontgonnen of gevorkte cryptocurrencies ontvangen

De volgende zijn geen belastbare gebeurtenissen volgens de IRS:

• Cryptocurrency kopen met fiat-geld
• Cryptocurrency doneren aan een belastingvrije non-profit of liefdadigheidsinstelling
• Een geschenk van cryptocurrency aan een derde partij geven
• Cryptocurrency overbrengen tussen portefeuilles

Bepalen wat u verschuldigd bent

Bepalen hoeveel winst je hebt gemaakt en hoeveel je aansprakelijk bent voor belastingen is een beetje ingewikkeld.

Verzilveren van Crypto

In overeenstemming met de standaard belastingregels, moet je bij het verzilveren van cryptocurrency voor fiat-geld zoals dollars de basisprijs weten van de Bitcoin die ze verkopen.

Als u bijvoorbeeld Bitcoin voor $ 6.000 hebt gekocht en het drie maanden later voor $ 8.000 hebt verkocht, betaalt u een kortetermijn vermogenswinstbelasting (gelijk aan iemands inkomstenbelasting) over de gewonnen $ 2.000. Als dezelfde transactie plaatsvond over een periode van twee jaar, worden vermogenswinstbelastingen op lange termijn die overeenkomen met iemands belastingschijf toegepast. Dit is 0% voor degenen in de inkomensgroep van 10-15%, 15% voor degenen in de inkomensgroep van 25-35% en 20% voor degenen in de hogere beugels.

De cryptocurrencies verkopen die men heeft gedolven in plaats van die ze eerder met fiat hebben gekocht, is een ander verhaal. Omdat ze dollars ontvangen in ruil voor mijnbouwinputs die alleen kunnen worden omschreven als werk (en dat is inderdaad het geval met de term 'Bewijs van werk'), wordt de winst die wordt gemaakt met de verkoop van gedolven cryptocurrencies als bedrijfsinkomsten belast. Men kan ook de kosten aftrekken die zijn besteed aan hun mijnactiviteiten, zoals pc-hardware en elektriciteit.

Persoonlijke aankopen

De belastingen op het kopen van een kopje koffie met cryptocurrency zijn ook ingewikkeld. Men moet de basisprijs kennen van de Bitcoin die ze gebruikten om de koffie te kopen, en deze vervolgens aftrekken door de kosten van de koffie.

Op dit moment kunnen belastingbetalers tot 200 dollar per transactie uitsluiten voor belastingwinst in vreemde valuta als de winst afkomstig is van een persoonlijke aankoop, zoals een kopje koffie. Dit staat bekend als een de minimis-verkiezing. Maar er is geen "de minimis" -clausule die kleine transacties vrijstelt, wat een zeer verward belastingprobleem kan veroorzaken als men voortdurend crypto handelt en het ook gebruikt om goederen en diensten te kopen.

Bepalen welke munten werden gebruikt om de koffie te kopen, hun basisprijs en bijbehorende winsten, en dit vervolgens voor elke aankoop herhalen wordt alleen maar ingewikkelder als de koper ook vaak munten verhandelt. Het is daarom van vitaal belang om te onthouden om alle transactie-informatie voor elke digitale portemonnee en valuta te bewaren.

Een andere complicatie komt met het feit dat dit alleen werkt met winst. Een verlies melden en een belastingaftrek krijgen, is alleen relevant voor transacties in kapitaalactiva of transacties met winstoogmerk. Als iemand Bitcoin koopt voor $ 8.000 en het vervolgens gebruikt om een ​​jeans te kopen wanneer Bitcoin $ 6.000 waard is, kunnen ze dit niet als verlies op hun belastingformulieren verklaren.

Cryptocurrencies omwisselen

Het wisselen van cryptocurrencies stelt beleggers ook bloot aan belastingen. Je verkoopt feitelijk Bitcoin als je Ethereum ermee koopt, dus je moet het verschil in prijs van Bitcoin melden tussen toen je het kocht en wanneer je het aan Ethereum hebt uitgegeven, plus de prijs van Ethereum noteren op het moment van aankoop voor als je het later verkoopt.

Veel uitwisselingen helpen cryptohandelaren om al deze informatie georganiseerd te houden door gratis export van alle handelsgegevens aan te bieden, die een accountant (of een ijverige enthousiasteling) kan gebruiken om hun belastingdruk te bepalen. Blockchain-oplossingen zijn ook geschikt om deze gegevens vast te leggen en relevante aandachtspunten te benadrukken. Platforms zoals TrustVerse hebben op smartcontracten gebaseerde vermogensbeheerservices die iemands digitale identiteit en hun activa op de blockchain organiseren, om ervoor te zorgen dat belasting- en nalatenschapsverplichtingen onveranderlijk nauwkeurig worden aangepakt volgens de eigenaar van de activa.

Het wordt altijd aanbevolen om naar een gecertificeerde accountant te gaan wanneer u voor het eerst cryptocurrency-belastingen probeert in te dienen. Hoewel het misschien ontmoedigend lijkt om een ​​meerjarige handelscarrière aan te pakken, moet het worden gedaan, en het wordt eenvoudiger naarmate CPA's en andere belastingprofessionals meer leren over crypto-activa. Voor nu laat de IRS mensen wennen aan de nieuwe manier om dingen te doen en heeft een gids gepubliceerd over het wijzigen van oude belastingaangiften met cryptocurrency. Slimme handelaren zijn hun verplichtingen al vooruit en richten zich nu op de cryptomarkt van het volgende jaar zonder deze wolk van onzekerheid boven hun hoofd.