Te rijk voor een Roth? Doe dit

Het verdienen van een hoger inkomen lijkt misschien de sleutel tot een comfortabeler pensioen, maar het kan zelfs een barrière vormen voor enkele soorten pensioenspaarvoordelen. Dat komt omdat een groter salaris u ervan kan weerhouden bij te dragen aan een Roth individuele pensioenrekening (IRA). Voor 2018 worden Roth IRA-bijdragen afgebouwd voor afzonderlijke filers met een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van $ 135.000 of meer en gehuwde paren die gezamenlijk indienen waarvan de MAGI hoger is dan $ 199.000.

Een Roth IRA zorgt voor belastingvrije gekwalificeerde uitkeringen bij pensionering, wat van onschatbare waarde kan zijn als u verwacht te landen in een hoge belastingschijf wanneer u met pensioen gaat. Gelukkig is er een beschikbare oplossing voor de Roth IRA-wegversperring voor rijke belastingbetalers: een achterdeur Roth IRA.

Zie Kan een Backdoor Roth IRA u geld besparen in belastingen?

Hoe een Backdoor Roth IRA werkt

Een achterdeur Roth IRA is een andere naam voor een Roth IRA-conversie. Bij deze transactie worden traditionele IRA-activa omgezet in Roth IRA-activa. Het is een meertrapsproces.

In termen van de mechanica van een achterdeur Roth, is de eerste stap het leveren van bijdragen aan een niet-afleidbare IRA. Dit verwijst naar een traditionele IRA waarvan de bijdragen niet in aanmerking komen voor een belastingaftrek, op basis van het inkomen van de spaarder, de archiveringsstatus en de dekking door het pensioenplan van een werkgever.

Zodra de niet-aftrekbare IRA is gefinancierd, is de volgende stap het omzetten van die IRA naar een Roth. De conversie kan worden voltooid met een bestaand Roth-account, of u kunt een nieuwe Roth IRA openen als u er geen hebt. De eenvoudigste manier om een ​​conversie uit te voeren is via een overdracht van trustee naar trustee. De financiële instelling die uw niet-aftrekbare IRA-bijdragen heeft, draagt ​​deze rechtstreeks over aan de instelling die namens u uw Roth IRA houdt. De conversie wordt gerapporteerd op IRS-formulier 8606 wanneer u uw belastingen indient.

Nadat de conversie is voltooid, wordt het geld in uw Roth IRA onderworpen aan Roth IRA-distributieregels. Het primaire voordeel voor u is dat eventuele toekomstige inkomsten uit beleggingen in uw account niet aan belasting zijn onderworpen wanneer u (of uw erfgenamen) ze van de account opheffen. Bovendien zou uw Roth IRA niet onderworpen zijn aan de vereiste minimale distributieregels. Met een traditionele IRA moet je beginnen met het nemen van minimale uitkeringen van je account vanaf 70 ½ jaar, of een zware belastingboete krijgen.

The Catch: The Roth Conversion Tax Bite

Terwijl het omzetten naar een Roth uw belastingverplichting kan minimaliseren wanneer u op uw activa in pensioen tikt, kunt u belastingen niet volledig vermijden. Alle onbelaste bedragen in uw traditionele IRA worden belast op het moment dat de conversie is voltooid. Dit omvat zowel conversies vóór belastingen als beleggingswinsten. Als u zich in een hogere belastingschijf bevindt, kan een conversie aanzienlijk bijdragen aan uw belastingrekening in het jaar waarin u de conversie uitvoert.

Het gebruik van niet-aftrekbare traditionele IRA-fondsen kan het proces vereenvoudigen, omdat deze bijdragen worden behandeld als dollars na belastingen voor conversiedoeleinden. Belastingheffing op een achterdeur Roth kan echter ingewikkelder worden wanneer uw traditionele IRA-conversie zowel aftrekbare als niet-aftrekbare bedragen bevat.

In dit scenario vereist de IRS dat u de pro-rataregel volgt, die al uw IRA's als één collectieve IRA behandelt. Als u een achterdeur Roth IRA-conversie voltooit met aftrekbaar en niet-aftrekbaar traditioneel IRA-geld, wordt het bedrag van uw conversie dat aan belasting is belast pro-rata voor uw totale IRA-saldo. In wezen vereist dit dat u belasting betaalt over het deel vóór belastingen van uw IRA wanneer u converteert.

Als u niet begrijpt welk type bijdragen uw traditionele IRA heeft, kan dit leiden tot een onaangename belastingverrassing wanneer u converteert. De IRS biedt echter een oplossing. Als uw werkgever dit toestaat, kunt u mogelijk het deel vóór belastingen van uw traditionele IRA-bijdragen omzetten in uw 401 (k), waardoor alleen het niet-aftrekbare deel overblijft voor de conversie.

Lees de voor- en nadelen van het creëren van een Backdoor Roth IRA .

Wanneer wordt een achterdeur Roth zinvol?

Een achterdeur Roth IRA kan aantrekkelijk zijn als je vanwege je inkomen geen toegang hebt tot een Roth. Maar het is belangrijk om te overwegen hoe het past als onderdeel van uw grotere pensioenstrategie voordat u een overstap maakt.

Bekijk de tijdlijn van je pensioen. Als u dicht bij uw beoogde pensioendatum bent, merkt u mogelijk dat de conversie betekent dat u belastingen hebt betaald over een groot deel van de pensioenbijdragen en inkomsten van uw traditionele IRA en dat u niet veel tijd over heeft om van belasting te genieten -vrije groei in uw Roth. Als je het geld alleen had gelaten tot de vereiste minimale uitkeringen op de leeftijd van 70 ½, hoefde je tot die tijd geen belasting te betalen. En uw jaarlijkse RMD zou waarschijnlijk aanzienlijk minder zijn geweest dan de hoeveelheid geld die u naar de Roth had omgezet en zou minder aan belastingen kosten.

Uw tijdlijn voor het gebruik van het geld in een achterdeur Roth IRA is ook op een andere manier van belang. De IRS legt dezelfde vijfjaarsregel op aan IRA-conversies als aan reguliere Roth IRA's. Dat betekent dat uw Roth minimaal vijf jaar open moet zijn voordat u zonder boete geld van uw account kunt opnemen. Als u eerder gebruikmaakt van het geld, kunt u een vroege intrekkingsboete van 10% krijgen als u jonger bent dan 59½. Als u ouder bent dan 59½, is de belasting van 10% niet van toepassing, maar de vijfjaarsregel is nog steeds van kracht voor inkomsten die zijn gemaakt voordat de periode van vijf jaar is verstreken. Die zouden onderworpen zijn aan inkomstenbelasting. U kunt echter het oorspronkelijke bedrag dat werd omgezet, intrekken zonder inkomstenbelasting of een boete te betalen.

Het komt neer op

Een achterdeur Roth IRA kan helpen bij het plannen van mensen met een hoog inkomen voor hun pensioen, terwijl ze genieten van enkele belangrijke fiscale voordelen. Hoewel de conversie zelf niet moeilijk is, kan het ontwarren van de fiscale problemen in verband met het proces zijn. Het wegen van de voor- en nadelen met een financieel adviseur kan u helpen beslissen of een Roth in de achterdeur de juiste keuze voor u is.