Toptips om de vereiste minimale distributies te verminderen

Houders van individuele pensioenrekeningen (IRA's), 401 (k) s en andere gekwalificeerde pensioenrekeningen moeten beginnen met het nemen van uitkeringen van die rekeningen op de leeftijd van 70 ½. De reden hiervoor is dat het hen werd toegestaan ​​bijdragen te leveren die werden uitgesteld van belasting en de saldi in deze rekeningen groeiden belastingvrij. Dit is zelfs het geval wanneer bijdragen na belastingen zijn gedaan.

Vereiste minimumdistributies (RMD's) dwingen de rekeninghouder om een ​​belastbare verdeling te nemen die is gebaseerd op het rekeningsaldo aan het einde van het voorgaande jaar en hun leeftijd. De logica is dat de overheid belastingen wil innen voor al die belastinguitgestelde groei en de oorspronkelijke belastinguitstel en dat de belegger in een lagere belastingschijf zal zitten bij pensionering. Wat dat laatste betreft, dat kan al dan niet waar zijn. Sommige gepensioneerden hebben de kasstroom van deze RMD's niet nodig en geven er de voorkeur aan om ze en de resulterende belastingrekening te minimaliseren. Hier een paar strategieën. (Zie ook: Vereiste minimumverdelingen berekenen .)

Uitkeringen nemen vóór de leeftijd van 70½

Financiële adviseurs moeten de belastingschijf van hun klant monitoren in de jaren voorafgaand aan de aanvang van RMD's. Als hun belastbaar inkomen relatief laag is tijdens hun vroege pensioenjaren, zou het zinvol zijn om uitkeringen van deze uitgestelde belastingen te nemen op een niveau dat de huidige belastingschijf van de klant volledig zal benutten. Dit heeft het extra voordeel van het verminderen van de waarde van deze accounts en zal resulteren in een lagere RMD-berekening op de weg, alle dingen gelijk.

Roth IRA Conversies

Het omzetten van een geheel of een deel van een traditionele IRA-account naar een Roth IRA zal dienen om het bedrag van de traditionele IRA-account die onderworpen is aan RMD's onderweg te verminderen. Deze strategie kan op elk moment worden gebruikt, maar het vergt planning. Iedereen die hierin geïnteresseerd is, zou het verstandig zijn om een ​​deskundige financiële of belastingadviseur te raadplegen voordat hij verder gaat, omdat er inkomstenbelasting verschuldigd is over het omgerekende bedrag en het omzettingsproces ingewikkeld kan zijn. (Zie ook: Fouten vermijden in de vereiste minimale distributies .)

Een strategie zou kunnen zijn om te kijken naar conversie gedurende jaren waarin het inkomen van de klant lager is dan normaal. Een draai hieraan zou kunnen zijn om naar het inkomen van de cliënt te kijken tijdens hun vroege pensioenjaren als hun inkomen relatief laag is.

Bijdragen aan een Roth 401 (k )

Als het 401 (k) -plan van uw bedrijf de optie biedt, overweeg dan om alle of een deel van uw loonbelastinguitstel aan te wijzen op de Roth-optie in het plan. Deze bijdragen worden gedaan met dollars na belastingen, maar de bijdragen groeien uitgesteld van belastingen. Als hij bij vertrek naar een Roth IRA wordt gerold, zal de werkgever nooit een minimale uitkering eisen of de bijbehorende treffer voor de inkomstenbelasting oplopen.

Dit is iets dat waarschijnlijk jaren eerder zal worden gedaan dan zelfs rekening houdend met de potentiële impact van RMD's, maar financieel adviseurs zouden er goed aan doen om dit in overweging te nemen voor klanten die eruit zien dat ze aanzienlijke bedragen zullen verzamelen in traditionele IRA- en 401 (k) -rekeningen. Er zijn andere overwegingen terwijl de klant aan het werk is en de potentiële toekomstige belastingbesparingen kunnen worden verzonnen door andere fiscale en financiële planningsoverwegingen. (Zie ook: Een overzicht van RMD's voor pensioenplannen .)

Werken bij 70½

Voor degenen die op de leeftijd van 70 ½ werken, kan hun 401 (k) of soortgelijke toegezegde-bijdrageregeling met hun huidige werkgever worden vrijgesteld van RMD's. Ze kunnen geen 5% of meer eigenaar van het bedrijf zijn en alleen deze pensioenrekening komt in aanmerking. Verder is dit geen automatische planfunctie. Het plan van hun werkgever moet deze bepaling aannemen. Als dit iets is dat een klant overweegt, past het hen om hun werkgever te vragen dit aan te nemen als dit nog niet in hun plan is opgenomen. Klanten komen mogelijk in aanmerking voor saldi van eerdere 401 (k) -plannen in een toepasselijk plan om RMD's te vermijden.

Idealiter, als de klant verwacht voorbij de 70½ te werken, zal hij door de jaren heen oude 401 (k) -saldi in de plannen van nieuwe werkgevers hebben gerold als hun nieuwe plannen dit toelaten. Dit veronderstelt dat de nieuwe plannen in elk geval een goede optie zijn vanuit een investeringsstandpunt. Zelfs als het geld van oude 401 (k) -plannen was omgezet naar een IRA, zijn de oude regels die verbieden dat geld wordt gerold in een 401 (k) -plan van een nieuwe werkgever als het was uitgekomen veranderd. Reverse rollovers van een IRA naar een 401 (k) -plan zijn toegestaan ​​zolang het IRA-geld allemaal vóór belastingen is bijgedragen en de 401 (k) -sponsor dit toestaat. (Zie ook: Hoeveel moeten gepensioneerden zich terugtrekken uit accounts? )

Niets van dit alles elimineert de noodzaak om uiteindelijk RMD's van deze rekening te nemen, maar de RMD's kunnen worden uitgesteld totdat de klant niet langer voor het bedrijf werkt wanneer zij vermoedelijk in een lagere belastingschijf zullen verkeren.

Gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies

Gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies (QCD's) dienen niet om het bedrag van de RMD als zodanig te verlagen, maar deze techniek vermindert wel de belastingverplichting van de IRA-rekeninghouder van de RMD. Hierdoor kan de RMD of een deel ervan tot $ 100.000 rechtstreeks aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling worden betaald. Deze aftrek is alleen van toepassing op IRA's en niet op gekwalificeerde pensioenplannen zoals een 401 (k). Het bedrag dat aan het goede doel is geschonken, is niet inbegrepen in het inkomen van de rekeninghouder maar komt ook niet in aanmerking voor een liefdadigheidsaftrek. Aanvullende regels zijn van toepassing, zodat geïnteresseerden verstandig zijn om een ​​deskundige belastingadviseur of financieel adviseur te raadplegen. (Zie ook: Pensioenplanoplossingen voor 70+ werknemers .)

Een groot voordeel van deze strategie is dat het het aangepaste bruto-inkomen van de IRA-rekeninghouder aanzienlijk kan verlagen en extra voordelen kan hebben op andere gebieden, zoals de kosten van Medicare deel B.

Overweeg een QLAC

"Overweeg" is het werkwoord, aangezien gekwalificeerde langlopende lijfrentecontracten (QLAC) een relatief nieuwe rimpel zijn op het gebied van pensioenplanning. Wetgeving aangenomen in 2014 staat toe dat een deel van het saldo van een traditioneel IRA, 401 (k), 403 (b) of 457 plan wordt gebruikt om een ​​QLAC te kopen en is vrijgesteld van RMD's. Deze lijfrente zou een uitgesteld voordeel opleveren dat moet beginnen op de leeftijd van 85 en is beperkt tot $ 125.000 of 25% van het rekeningsaldo. Hoewel dit een strategie is om uw RMD te verlagen, is de cruciale vraag om te beantwoorden of een QLAC een goede keuze is voor een deel van uw pensioenvermogen. (Zie ook: Longevity Annuities Arrive in 401 (k) Plans .)

Het komt neer op

Vereiste minimale uitkeringen zijn misschien niet gewenst door sommige gepensioneerden. Er zijn een aantal geldige strategieën om de hoeveelheid RMD van een klant te verminderen die een financieel adviseur zou kunnen voorstellen. Zoals bij elke strategie moet rekening worden gehouden met de algehele impact op de situatie van de klant, niet alleen met de belastingbesparing van het verlagen van de RMD. (Zie ook: Pensioenportefeuilles: cruciale alternatieven toevoegen .)