Vertrouw op onroerend goed
Trusteigenschap verwijst naar activa die in een fiduciaire relatie zijn geplaatst tussen een trustor en een trustee voor een aangewezen begunstigde. Vertrouwensbezit kan elk type actief zijn, zoals contanten, effecten, onroerend goed of levensverzekeringen.
Vertrouwensbezit wordt ook wel "trust assets" of "trust corpus" genoemd.
Vertrouwensbezit begrijpen
Vertrouwen in onroerend goed is meestal gekoppeld aan een strategie voor het plannen van een onroerend goed die wordt gebruikt om de overdracht van activa te vergemakkelijken en belastingverplichtingen te verminderen. Sommige trusts kunnen ook activa beschermen in geval van een faillissement of een rechtszaak.
De trustee is verplicht het trustbezit te beheren in overeenstemming met de wensen van de vertrouwenspersoon en in het belang van de begunstigde. Een trustee kan een persoon zijn of een financiële instelling zoals een bank. Een vertrouwenspersoon die soms een "settlor" of "grantor" wordt genoemd, kan ook dienen als een trustee die activa beheert ten behoeve van een ander individu, zoals een zoon of dochter.
Ongeacht de rol die een trustee speelt, moet het individu of de organisatie zich houden aan specifieke regels en wetten die gelden voor het functioneren van welk type vertrouwen dan ook. Zodra eigendom is overgedragen aan een trust, wordt de trust zelf de rechtmatige eigenaar van de activa. In een onherroepelijk vertrouwen kunnen de activa niet langer worden gecontroleerd of geclaimd door de vorige eigenaar.
Belangrijkste leerpunten
- Trusteigenschap verwijst naar de activa die in een trust zijn geplaatst en vervolgens worden beheerd door de trustee namens de begunstigden van de trust.
- Vertrouwensbezit verwijdert in sommige gevallen de belasting op de activa van de vertrouwenspersoon aan het trust zelf.
- Voor de planning van het onroerend goed gaat het onroerend goed zonder probate rechtstreeks over naar de aangewezen begunstigden.
Soorten trusts
Er zijn verschillende soorten trusts die individuen kunnen vestigen. Maar ze vallen meestal onder twee categorieën die herroepbare trusts en onherroepelijke trusts zijn. In een herroepbare regeling behoudt de trustor de juridische eigendom en controle over trustactiva. Om deze reden zou de vertrouwenspersoon verantwoordelijk zijn voor het betalen van belastingen op de inkomsten die deze activa genereren en kan het vertrouwen ook worden onderworpen aan vermogensbelasting als de waarde ervan de belastingvrije drempel overschrijdt op het moment van overlijden van de begunstigde.
Bij een onherroepelijk vertrouwen geeft de trustor het juridische eigendom van de trustactiva door aan een trustee. Dit betekent echter dat deze activa iemands eigendom verlaten en het belastbare deel van de nalatenschap van een persoon effectief verlagen. De vertrouwenspersoon doet ook afstand van bepaalde rechten om de vertrouwensovereenkomst te herstellen. Een vertrouwenspersoon kan bijvoorbeeld meestal de begunstigden van een onherroepelijk vertrouwen niet veranderen nadat ze zijn gevestigd. Dit is niet het geval met een herroepbaar vertrouwen.
Vertrouwen kan worden gecreëerd tijdens het leven van een individu of ze kunnen worden opgericht na de dood van de schenker. Deze situatie is van toepassing op Payable on Death (POD) trusts, die activa overdragen aan een begunstigde na het overlijden van de trustor. Over het algemeen worden dit type vertrouwen en soortgelijke testamentaire trusts genoemd omdat onroerend goed daadwerkelijk wordt overgedragen na de dood van de vertrouwenspersoon. Activa in deze trusts vloeien rechtstreeks naar de beoogde begunstigden na de dood van de trustor, wat betekent dat ze het vaak lange en dure proces van nalatenschap vermijden. Deze vertrouwensrelaties kunnen ook worden geschetst in iemands testament.
Activa binnen levende trusts kunnen echter tijdens de levensduur van de trustor worden overgedragen. Verschillende personen openen bijvoorbeeld rekeningen in vertrouwen bij banken ten behoeve van hun kinderen of om hun studiekosten te financieren. Een trustee beheert zorgvuldig de activa op de rekening om dit doel te bereiken, maar de kinderen hebben geen volledige toegang tot de fondsen of de vrijheid om inkomsten uit het fonds te besteden zoals zij willen. Een voorbeeld van dit type regeling is een Unified Gift to Minors Act-account (UGMA). In sommige gevallen zouden begunstigden zoals kinderen pas na het bereiken van een bepaalde leeftijd toegang hebben tot de activa en de inkomsten die zij genereren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.