Unitholder

Wat is een unithouder?

Een participatiehouder is een belegger die een of meer eenheden bezit in een beleggingsfonds of master limited partnership (MLP). Een eenheid is gelijk aan een aandeel of stuk van belang. Participatiehouders krijgen specifieke rechten die worden beschreven in de vertrouwensverklaring, die de acties van het vertrouwen regelt.

ONDERBREKING Unitholder

Het meest voorkomende type unit trust is een beleggingsinstrument dat fondsen van investeerders samenvoegt om een ​​activaportefeuille te kopen. Deze unit trusts beleggen in vele activaklassen van aandelen (large cap, small cap, nationaal, internationaal, etc.), obligaties (investment grade, high-yield, opkomende markt, belastingvrij, enz.), Onroerend goed en andere effecten . Er is een heel spectrum van risico / beloningskeuzes voor beleggers in deze unit trusts. De participatiehouder krijgt een blootstelling aan een pool van effecten en is te allen tijde vrij om te handelen in eenheden, hoewel unit trusts doorgaans minder liquide zijn dan bijvoorbeeld een exchange-traded fund (ETF), en de prijs van de verhandelde eenheid mogelijk niet equivalent aan intrinsieke waarde (NAV) van de unit trust per aandeel.

Participatiehouders kunnen ook een belang hebben in een MLP, een beleggingsinstrument dat aanzienlijke fiscale voordelen biedt voor zowel algemene als beperkte partners. De meeste MLP's bevinden zich in de energiesector. Pijplijnbedrijven geven bijvoorbeeld de voorkeur aan de MLP-structuur om een ​​preferentiële fiscale behandeling van cashflows aan partners en participatiehouders te bieden. Participatiehouders worden aangetrokken door de hoge inkomensrendementen van MLP's.

Belasting voor houders van deelbewijzen

Voor unit-trusts betalen houders van deelbewijzen inkomstenbelasting over rente, dividenden en vermogenswinsten die aan hen worden uitgekeerd als de eenheden op een belastbare rekening worden aangehouden. IRS-formulier 1099 wordt door de trusts van de eenheid verzonden naar alle houders van deelbewijzen. In het geval van MLP's wordt het aandeel van elke participatiehouder in inkomsten, winsten, aftrekkingen, verliezen en kredieten gerapporteerd in Bijlage K-1. Als het nettobedrag positief is, betaalt de unithouder belasting op basis van pass-through of een uitkering in contanten daadwerkelijk is ontvangen; als er een nettoverlies is, kan het bedrag worden overgedragen en worden gebruikt voor toekomstige inkomsten, maar alleen van dezelfde MLP.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Laag risico, belastingvrij: is een Master Limited Partnership - MLP For Real? Een master limited partnership (MLP) is een zakelijke onderneming die bestaat in de vorm van een beursgenoteerde limited partnership. Het combineert de fiscale voordelen van een partnerschap met de liquiditeit van een beursgenoteerde onderneming. meer Inzicht in Limited Partnership Units (LPU's) Een limited partnership unit (LPU) is een eigendomseenheid in een beursgenoteerde limited partnership, of master limited partnership (MLP). meer Hoe Publicly Traded Partnerships (PTP) werken Een Public Traded Partnership (PTP) is een bedrijfsorganisatie die eigendom is van twee of meer mede-eigenaars en die regelmatig wordt verhandeld op een gevestigde effectenmarkt. meer Dividend Definitie Een dividend is een uitkering van een deel van de winst van een bedrijf, bepaald door de raad van bestuur, aan een klasse van zijn aandeelhouders. meer Form 1065: US Return of Partnership Income Definition Form 1065: US Return of Partnership Income is een belastingdocument uitgegeven door de IRS dat wordt gebruikt om de winst, verliezen, inhoudingen en kredieten van een zakelijk partnerschap aan te geven. meer Royalty-inkomsten vertrouwen Een royalty-inkomsten vertrouwen is een soort speciale financiering (vergelijkbaar met een MLP), gecreëerd om investeringen of hun kasstromen in werkmaatschappijen aan te houden. meer partnerlinks