Wat zijn de distributie-opties voor een geërfde lijfrente?

Wat zijn uw opties als u een lijfrente erft? Lijfrenten zijn financiële producten die vooraf worden betaald en vervolgens een bepaald bedrag voor een bepaalde periode betalen, soms tot de dood. Ze worden soms gebruikt door gepensioneerden om een ​​betrouwbaar inkomen bij pensionering te verkrijgen. Sommige lijfrentebetalingen kunnen na overlijden aan een begunstigde worden overgelaten als er geld over is.

Opties voor de overlevende echtgenoot

Distributie-opties variëren afhankelijk van of u de langstlevende echtgenoot bent of iemand anders dan de langstlevende echtgenoot. Als u de langstlevende echtgenoot bent, hebt u verschillende opties, maar de meest voorkomende is om de lijfrente als uw eigen te behandelen, met behoud van alle opties die de eigenaar had. Lijfrenten kunnen op verschillende manieren worden gestructureerd, dus opties zullen variëren op basis van de specifieke lijfrentestructuur die tijdens de verkoop met de lijfrenteprovider is overeengekomen. Sommige opties omvatten of de echtgenoot als begunstigde moet worden opgenomen, wanneer met betalingen moet worden begonnen en hoe lang de betalingsstroom zal doorgaan.

Opties voor mensen die niet de overlevende echtgenoot zijn

Als iemand anders dan de overlevende echtgenoot, hebt u in principe drie mogelijke opties:
a) Uitbetaling ineens
b) Volledige uitbetaling in de komende vijf jaar
c) Kies binnen 60 dagen voor annuïteit tijdens uw eigen leven

Als de annuïteitenbetalingen al zijn begonnen, moet u betalingen minstens even snel uitvoeren als de oorspronkelijke eigenaar ze heeft ontvangen. De periode waarin een lijfrente wordt gefinancierd en voordat de uitbetaling begint, wordt de accumulatiefase genoemd.

Wanneer een persoon een lijfrente erft, blijft de winst bij het beleid. Afhankelijk van het soort lijfrente, moet de belasting worden betaald op het ontvangen forfaitaire bedrag of op de reguliere vaste betalingen. De uit een lijfrente ontvangen betalingen worden behandeld als gewone inkomsten, die kunnen oplopen tot een marginaal belastingtarief van 35%, afhankelijk van uw belastingschijf.

Stel dat deze lijfrente werd gekocht met dollars na belastingen, dan is het gewone inkomen verschuldigd op alle winsten maar niet op de hoofdsom. Een deel van elke lijfrentebetaling wordt beschouwd als een belastingvrije aangifte van de hoofdsom, waardoor de belastingverplichting in de tijd wordt gespreid, tenzij u de afkoopsom selecteert.

Forfaitaire uitkeringen

Een forfaitaire verdeling is een eenmalige uitbetaling van een plan, in plaats van de uitbetaling op te splitsen in meerdere kleinere uitbetalingen die in de loop van de tijd zijn gedaan. Forfaitaire betalingen kunnen fiscale gevolgen hebben. De Internal Revenue Service biedt handleidingen om inzicht te krijgen in de fiscale implicaties van forfaitaire betalingen. Volgens de IRS:

Een forfaitaire verdeling is een uitkering die wordt betaald:

• Vanwege de dood van de deelnemer
• Nadat de deelnemer 59 ½ jaar is geworden
• Omdat de deelnemer, als een werknemer, scheidt van service, of
• Nadat de deelnemer, als zelfstandige, volledig en permanent gehandicapt wordt

Belastingverplichtingen kunnen mogelijk worden uitgesteld door de forfaitaire verdeling over te dragen naar een individuele pensioenrekening. Volgens de IRS: "U moet een formulier 1099-R.pdf ontvangen van de betaler van de forfaitaire verdeling met uw belastbare verdeling en het bedrag dat in aanmerking komt voor behandeling van de meerwaarde. Als uw formulier 1099-R niet beschikbaar wordt gesteld voor u vóór 31 januari van het jaar volgend op het jaar van de verdeling, moet u contact opnemen met de betaler van uw forfaitaire uitkering. "