Wanneer een onttrekking aan ontbering 401 (k) zinvol is

Veel werknemers rekenen op hun 401 (k) s voor het leeuwendeel van hun pensioensparen. Daarom zouden deze door de werkgever gesponsorde plannen niet de eerste plaats moeten zijn als u grote uitgaven moet doen of problemen ondervindt om uw rekeningen bij te houden.

Maar als betere opties uitgeput zijn, bijvoorbeeld een noodfonds of externe investeringen, is het wellicht de moeite waard om vroegtijdig op uw 401 (k) te tikken.

Belangrijkste leerpunten

• Een ontneming van 401 (k) ontbering verschilt van een lening van 401 (k) doordat de ontneming van ontbering niet kan worden terugbetaald, terwijl de lening binnen vijf jaar moet worden terugbetaald.
• Volgens de IRS-regels moet u mogelijk een boete van 10% betalen als u het geld gebruikt voor de aankoop van een nieuw huis, onderwijskosten, preventie van marktafscherming en begrafeniskosten. De boete wordt kwijtgescholden voor niet-terugbetaalde medische rekeningen, SEPP's en blijvende invaliditeit.
• Bepalingen in elk 401 (k) -plan bepalen of onttrekkingen aan ontberingen zijn toegestaan ​​en, zo ja, of deze beperkt zijn tot bijdragen.
• Overleg met een financieel adviseur over de beste manier om ontberingen op te nemen.

401 (k) Onttrekkingen aan ontberingen

De meeste - hoewel niet alle - grote werkgevers staan ​​ontberingen toe als werknemers aan specifieke richtlijnen voldoen. Dit is niet hetzelfde als een lening van 401 (k), let wel, er zijn een aantal verschillen. Het meest opvallende is dat ontberingen het niet mogelijk maken om geld terug te storten op de rekening van de spaarder, waardoor waardering misloopt. Er zijn ook mogelijke intrekkingsboetes om op te letten.

Wees ook gewaarschuwd dat u in sommige gevallen belasting verschuldigd bent. Afhankelijk van de situatie kun je geld opnemen zonder een boete van 10% te betalen voor vervroegde uittreding, volgens de regels van de IRS-verdeling van ontberingen. Normaal gesproken wordt de boete in rekening gebracht wanneer u pensioenplanfondsen opneemt vóór de leeftijd van 59½. De onderstaande tabel geeft een overzicht van wanneer u een boete verschuldigd bent en wanneer niet.

Bipartisan Budget Act Changes

Wat de toegankelijkheid betreft, is er goed nieuws: de Bipartisan Budget Act die in januari 2018 is aangenomen, heeft nieuwe regels uitgegeven die het gemakkelijker maken om een ​​groter bedrag op te nemen als ontbering uit een 401 (k) of 403 (b) plan.

1. De oude regel, die in 2019 met pensioen gaat, bepaalde dat je alleen je eigen salarisuitstelbijdragen - de bedragen die je had ingehouden op je salaris - uit je plan kon opnemen wanneer je een ontneming van ontberingen opzette.
2. De regel dat u de komende zes maanden geen nieuwe bijdragen aan uw plan kunt doen, vervalt ook in 2019. Met de nieuwe regels kunt u blijven bijdragen aan het plan en kunt u ook werkgevers passende bijdragen ontvangen.

Een extra wijziging voor 2019 is dat u geen planlening hoeft te nemen voordat u in aanmerking komt voor een verdeling van ontberingen. Of u wel of niet een verdeling van ontberingen mag nemen, is een beslissing die nog steeds bij uw werkgever blijft. Uw werkgever kan ook het gebruik van dergelijke distributies beperken, zoals voor medische of begrafeniskosten, en documentatie vereisen.

6 Tests voor een onttrekking van 401 (k) ontberingen

De zes testen voor ontbering zijn niet veranderd met de nieuwe wet. Ontberingen aan ontberingen zijn toegestaan ​​vanwege een zware financiële behoefte van:

1. Medische zorg of medische kosten
2. Aankoop van een hoofdverblijfplaats
3. Postsecundair onderwijs
4. Voorkomen van de afscherming van een hoofdverblijfplaats of ontruiming
5. Begrafenis- of begrafeniskosten
6. Reparaties aan een hoofdverblijfplaats als gevolg van een schade die fiscaal aftrekbaar zou zijn geweest op grond van artikel 165 van de Internal Revenue Code

Van 2018 tot 2025 verklaarde de Tax Cuts and Jobs Act dat dergelijke verliezen niet fiscaal aftrekbaar zijn, behalve in specifieke federale rampgebieden. Opgemerkt moet worden dat de Tax Cuts and Jobs Act de drempel voor personen die medische kosten inhouden, ook heeft verlaagd tot 7, 5% van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) voor 2017 en 2018. Die drempel steeg echter terug naar 10% van AGI, beginnend in het belastingjaar 2019.

De rol van de werkgever

De voorwaarden waaronder ontberingen kunnen worden opgenomen uit een 401 (k) -plan worden bepaald door de bepalingen in het plan-document - zoals gekozen door de werkgever. Sommige plannen laten ontberingen van ontberingen van alle fondsbeleggingen toe, terwijl anderen ontberingen beperken tot activa die worden toegeschreven aan uitstel van betaling. Praat met een medewerker van de personeelsdienst op uw werkplek om de details te achterhalen van het plan waartoe u behoort.

Medische rekeningen betalen

Deelnemers aan het plan kunnen gebruikmaken van hun 401 (k) -saldo om medische kosten te betalen die hun ziektekostenverzekering niet dekt. Als de niet-terugbetaalde rekeningen 7, 5% van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) van de persoon overschrijden, wordt de belastingboete van 10% kwijtgescholden.

Om de vergoeding te voorkomen, moet de ontneming van ontberingen plaatsvinden in hetzelfde jaar dat de patiënt een medische behandeling heeft ondergaan. Nogmaals, in 2019 is het bedrag dat u kunt opnemen niet langer beperkt tot uw keuzebijdragen, minus eventuele eerdere uitkeringen.

Leven met een handicap

Als u "volledig en permanent" wordt uitgeschakeld, wordt het gemakkelijker om vroeg toegang te krijgen tot uw pensioenaccount. In dit geval staat de overheid u toe om geld op te nemen vóór de leeftijd van 59½ zonder boete. Wees bereid te bewijzen dat u echt niet kunt werken. Invaliditeitsbetalingen van sociale zekerheid of een verzekeringsmaatschappij zijn meestal voldoende, hoewel vaak een bevestiging van een arts van uw handicap vereist is.

Houd er rekening mee dat als u permanent uitgeschakeld bent, u mogelijk uw 401 (k) nog meer nodig hebt dan de meeste beleggers. Daarom is tikken op uw account een laatste redmiddel, zelfs als u de mogelijkheid om te werken verliest.

Sancties voor intrekkingen voor thuis- en collegegeld

Volgens de Amerikaanse belastingwetgeving zijn er verschillende andere scenario's waarin een werkgever het recht heeft, maar geen verplichting, onttrekkingen toe te staan. Deze omvatten de aankoop van een hoofdverblijfplaats, betaling van collegegeld en andere educatieve kosten, preventie van uitzetting of executie en begrafeniskosten.

Echter, in elk van deze situaties, zelfs als de werkgever de opname toestaat, zal de 401 (k) deelnemer die de leeftijd van 59½ niet heeft bereikt, worden geconfronteerd met een aanzienlijke boete van 10% bovenop het betalen van gewone belastingen op inkomsten. Over het algemeen wilt u alle andere opties uitputten voordat u dat soort klappen neemt.

"In het geval van onderwijs kunnen studieleningen een betere optie zijn, vooral als ze worden gesubsidieerd", zegt Dominique Henderson, Sr., eigenaar van DJH Capital Management, LLC, een geregistreerd investeringsadvieskantoor in Cedar Hill, Texas.

SEPP's wanneer u een werkgever verlaat

Als u uw werkgever heeft verlaten, kunt u met de IRS 'nagenoeg gelijke periodieke betalingen (SEPP's)' vrij van boetes ontvangen, hoewel dit technisch gezien geen ontberingen zijn. Een belangrijk voorbehoud is dat u deze regelmatige opnames maakt gedurende ten minste vijf jaar of tot u 59½ bereikt, afhankelijk van wat langer is. Dat betekent dat als je op 58-jarige leeftijd betalingen begon te ontvangen, je dit moet blijven doen tot je 63 bent.

Als zodanig is dit geen ideale strategie om in een financiële behoefte op korte termijn te voorzien. Als u de betalingen vóór vijf jaar annuleert, zijn alle boetes waarvan eerder werd afgezien, verschuldigd aan de belastingdienst.

Als u uw baan verliest of met pensioen gaat wanneer u 55 jaar of ouder bent, kunt u een vroege verdeling onder een scheiding van dienstverlening nemen en geen boete betalen (maar u betaalt belasting).

Berekening van het opnamebedrag

Er zijn drie verschillende methoden die u kunt kiezen om de waarde van uw opnames te berekenen:

1. Vaste amortisatie, een vast betalingsschema
2. Vaste annuitisatie, een bedrag op basis van lijfrente of levensverwachting
3. Vereiste minimumdistributie (RMD), gebaseerd op de reële marktwaarde van de account

Een vertrouwde financiële adviseur kan u helpen bepalen welke methode het meest geschikt is voor uw behoeften. Ongeacht welke methode u gebruikt, bent u verantwoordelijk voor het betalen van belastingen op inkomsten, rente of kapitaalwinst, in het jaar van de opname.

Scheiding van dienst

Degenen die met pensioen gingen of hun baan verloren in het jaar dat ze 55 of later werden, hebben nog een andere manier om geld te halen uit hun door de werkgever gesponsorde plan. Volgens een bepaling die bekend staat als 'scheiding van diensten', kunt u een vroege distributie doen zonder u zorgen te maken over een boete. Net als bij andere opnames, moet u er echter zeker van zijn dat u de inkomstenbelasting kunt betalen.

Natuurlijk, als je een Roth-versie van de 401 (k) hebt, ben je geen belastingen verschuldigd omdat je hebt bijgedragen aan het plan met dollars na belastingen.

Een andere optie: een lening

Als uw werkgever 401 (k) leningen aanbiedt - die verschillen van onttrekkingen aan ontberingen - is lenen uit uw eigen vermogen wellicht een betere manier om te gaan. Onder IRS 401 (k) leningsrichtlijnen kunnen spaarders tot 50% van hun verworven saldo opnemen, of tot $ 50.000 (wat minder is). Een van de voordelen van een lening is dat de deelnemer aan het plan niet datzelfde jaar inkomstenbelasting moet betalen. Evenmin leidt het tot die vroege intrekkingsboete.

Houd er echter rekening mee dat u de lening, samen met rente, binnen vijf jaar moet terugbetalen (zodat uw pensioenfonds niet leeg raakt). Als u en uw werkgever afscheid nemen, hebt u tot oktober van het volgende jaar - de uiterste termijn (met verlenging) voor het indienen van belastingaangiften - om terug te betalen.

Het komt neer op

Als werknemers absoluut hun pensioensparen moeten gebruiken vóór de leeftijd van 59½, zijn gewoonlijk 401 (k) leningen de eerste methode om na te streven. Maar als lenen geen optie is - niet elk plan staat het toe - kan een onttrekking een mogelijkheid zijn voor degenen die de implicaties begrijpen. Een groot nadeel is dat u het opgenomen geld niet terug kunt betalen in uw plan, wat uw pensioensparen permanent kan schaden. Als zodanig moet ontbering alleen als laatste redmiddel worden gedaan.

U kunt de planbeheerder of de werkgever om een ​​exemplaar van de samenvatting van de planbeschrijving (SPD) vragen. De SPD bevat informatie over wanneer en onder welke omstandigheden opnames kunnen worden gedaan van uw 401 (k) -account. U kunt ook vragen om een ​​schriftelijke verklaring.

Let op welke situaties een boete van 10% opleggen en welke niet. Dit kan het verschil maken tussen een slimme methode om contant geld te krijgen of een verpletterende klap voor je nest.