Zero Balance Account (ZBA)
Een nul-saldo-account (ZBA) is een betaalrekening waarin een nul-saldo wordt aangehouden door automatisch geld over te schrijven van een master-account voor een bedrag dat alleen groot genoeg is om de gepresenteerde cheques te dekken. Een ZBA wordt door bedrijven gebruikt om overtollige saldi in afzonderlijke rekeningen te elimineren en meer controle over de betalingen te behouden.
Afgezien van wanneer een cheque wordt geschreven tegen de ZBA, wordt het account altijd op een nulbalans gehouden. Dit zorgt voor meer controle over de verdeling van fondsen en beperkt overtollige saldi van bestaande over meerdere accounts.
De activiteit van de ZBA is beperkt tot het verwerken van betalingen en wordt niet gebruikt om een lopend saldo te handhaven.
Hierdoor kan een groter bedrag aan middelen beschikbaar zijn voor gebruik, zoals voor investeringen, in plaats van kleine bedragen in idle te hebben binnen verschillende subaccounts. Wanneer er in de ZBA geld nodig is om een cheque te dekken, wordt het geld van het hoofdaccount overgemaakt met het exacte vereiste bedrag.
Hoe nul rekeningsaldi werken
Het gebruik van een zero balance account (ZBA) om door de organisatie uitgegeven betaalpassen te financieren, helpt ervoor te zorgen dat alle activiteit op de bovengenoemde kaarten vooraf is goedgekeurd. Aangezien inactieve geldmiddelen niet aanwezig zijn in de ZBA, is het niet mogelijk om een debetkaarttransactie uit te voeren totdat geld op de rekening is bijgeschreven. Dit kan helpen bij het beheren van bedrijfskosten door het risico van niet-goedgekeurde activiteiten te beperken.
Het gebruik van een ZBA als bestrijdingsmechanisme is met name handig omdat dit van toepassing is op incidentele kosten in een grote organisatie. Hoewel operationele kosten vaak gemakkelijker te voorspellen en te financieren zijn, kunnen incidentele kosten van nature variabel zijn. Door de snelle toegang tot geld via betaalpassen te beperken, is het waarschijnlijker dat de juiste goedkeuringsprocedures zullen worden gevolgd voordat een aankoop wordt voltooid.
Voorbeeld van hoe nulsaldorekeningen worden gebruikt
Omdat een organisatie meerdere ZBA's kan hebben, kunnen deze worden gemaakt om te helpen bij budgetbeheer. Dit kan het maken van een afzonderlijke ZBA voor verschillende afdelingen of functies omvatten, waardoor een snelle manier wordt geboden om dagelijkse, maandelijkse of jaarlijkse kosten te controleren.
Andere redenen om een afzonderlijke ZBA te creëren, kunnen het financiële beheer van bepaalde kortetermijnprojecten of projecten met een bijzonder risico voor onverwachte overschotten zijn, omdat het gebruik van een ZBA buitensporige kosten helpt voorkomen zonder de juiste kennisgeving en goedkeuring.
De master-account biedt een centraal punt voor het beheer van fondsen binnen een organisatie. Dit account wordt gebruikt om naar behoefte ZBA-subaccounts te sturen. Vaak heeft het hoofdaccount andere voordelen ten opzichte van de subaccounts. Dit kan zoiets eenvoudigs zijn als een hogere rente. Van nature is een master-account geen betaalrekening maar eerder een ander, meer winstgevend vaartuig.
Belangrijkste leerpunten
- Een nul-saldo-account (ZBA) is een account waarin een nul-saldo wordt gehandhaafd door geld over te dragen van een master-account.
- Een organisatie kan meerdere nulrekeningen hebben.
- Een ZBA wordt door bedrijven gebruikt om overtollige saldi in afzonderlijke rekeningen te elimineren en meer controle over de betalingen te behouden.