1040-formulier
Formulier 1040 is het standaardformulier Internal Revenue Service (IRS) dat afzonderlijke belastingbetalers gebruiken om hun jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Het formulier bevat secties die belastingplichtigen verplichten om hun belastbare inkomsten voor het jaar bekend te maken om na te gaan of extra belastingen verschuldigd zijn of dat de filer een belastingteruggave zal ontvangen.
Belangrijkste leerpunten
- De meestgebruikte regels op de 1040-formulieren van de voorgaande jaren blijven op de nieuwe versie staan.
- Elektronische filers merken mogelijk geen wijzigingen op, omdat hun software automatisch hun antwoorden gebruikt om de nieuwe 1040 en benodigde schema's te voltooien.
- Veel individuele belastingbetalers hoeven echter alleen een 1040 in te dienen en geen roosters .
Wat is het 1040-formulier?
Formulier 1040 moet in de meeste jaren vóór 15 april bij de IRS worden ingediend. Iedereen die inkomsten boven een bepaalde drempel verdient, moet aangifte inkomstenbelasting indienen bij de belastingdienst (bedrijven hebben verschillende vormen om hun winst te melden). Nog een grote verandering: te beginnen met de indiening in april 2019 van belastingen voor het belastingjaar 2018, formulier 1040-A en formulier 1040-EZ - vereenvoudigde formulieren die in de afgelopen jaren zijn gebruikt - zijn geëlimineerd.
De 1040 veranderde voor het meest recente belastingjaar na het passeren van de Tax Cuts and Jobs Act en de IRS onderzocht, volgens het agentschap, "manieren om de 1040 archiveringservaring te verbeteren." De nieuwe, kortere 1040 wordt gefactureerd om de communicatie van toekomstige wijzigingen in de belastingwetgeving te vergemakkelijken en het aantal 1040's te verminderen waaruit de belastingbetaler moet kiezen.
De meest gebruikte regels in de jaren 1040 van de voorgaande jaren blijven op het nieuwe formulier staan. Andere lijnen staan nu op nieuwe schema's (zie hieronder) en zijn ingedeeld in categorieën. Elektronische filers merken mogelijk geen wijzigingen op omdat hun software voor het voorbereiden van de belastingaangifte automatisch hun antwoorden op de belastingvragen zal gebruiken om de nieuwe 1040 en benodigde schema's te voltooien.
Vanaf april 2019 zijn formulier 1040-A en formulier 1040-EZ verwijderd.
Vereiste informatie voor de 1040
Formulier 1040 vraagt belastingdossiers om informatie over hun archiveringsstatus, zoals identificatiegegevens zoals naam, adres en sofi-nummer (sommige informatie over de echtgenoot kan ook nodig zijn) en het aantal personen ten laste. Het formulier vraagt ook naar een gezondheidsdekking voor het hele jaar en of de belastingbetaler wenst dat $ 3 wordt bijgedragen aan fondsen van de presidentiële campagne.
In het inkomensgedeelte 1040 wordt de filer gevraagd om lonen, salarissen, belastbare rente, vermogenswinsten, pensioenen, socialezekerheidsuitkeringen en andere soorten inkomsten te rapporteren. Hiermee kunnen filers ook de nieuwe hogere standaardaftrek claimen. Voor 2019 zijn deze inhoudingen: alleenstaande of gehuwde indiening afzonderlijk, $ 12.200; gehuwd samen of een kwalificerende weduwe (re), $ 24.400; en hoofd van het huishouden, $ 18.350.
(De nieuwe belastingwetgeving elimineerde vele inhoudingen, inclusief voor niet-terugbetaalde personeelskosten, voorbereidingskosten voor belastingen en verhuizen naar een baan (behalve militairen in actieve dienst.)
De nieuwe 1040 gebruikt wat de IRS een "bouwsteen" -benadering noemt en stelt belastingbetalers in staat om alleen de schema's die ze nodig hebben aan hun belastingaangifte toe te voegen. Sommige personen moeten nu mogelijk een of meer van zes nieuwe aanvullende schema's indienen met hun 1040 naast de al lang bestaande schema's voor zaken als bedrijfsinkomsten of -verliezen), afhankelijk van of ze belastingkredieten claimen of extra belasting verschuldigd zijn. Veel individuele belastingbetalers hoeven echter alleen een 1040 in te dienen en geen roosters .
Belastingbetalers die dividenden ontvangen die in totaal meer dan $ 1500 bedragen, moeten bijvoorbeeld schema B indienen, het gedeelte voor het melden van belastbare rente en gewone dividenden. Evenzo moeten degenen die gespecificeerde inhoudingen op hun 1040 willen claimen, schema A invullen. De IRS heeft ook verschillende werkbladen om belastingbetalers te helpen de waarde van bepaalde kredieten of inhoudingen te berekenen.
Andere soorten 1040-formulieren
Belastingbetalers moeten in bepaalde situaties mogelijk een andere variant van het 1040-formulier indienen in plaats van de standaardversie. Hier zijn de opties.
Vorm 1040-NR
Verschillende niet-ingezeten vreemdelingen of hun vertegenwoordigers moeten dit formulier indienen:
- Degenen die zich bezighouden met handel of zaken in de Verenigde Staten,
- Vertegenwoordigers van een overleden persoon die een 1040-NR zou moeten indienen,
- Degenen die een nalatenschap of vertrouwen vertegenwoordigen die een 1040-NR moesten indienen
Formulier 1040NR-EZ
Dit is een vereenvoudigde versie van het bovenstaande formulier. Niet-ingezeten vreemdelingen kunnen dit formulier gebruiken als ze geen afhankelijke personen claimen en hun enige inkomsten uit Amerikaanse bronnen zijn lonen, salarissen, fooien, terugbetalingen van staats- en lokale inkomstenbelastingen of beurzen voor studiebeurzen of beurzen.
Vorm 1040-ES
Dit formulier wordt gebruikt om geschatte driemaandelijkse belastingen te berekenen en te betalen. Geschatte belasting is van toepassing op inkomsten die niet zijn onderworpen aan bronbelasting, inclusief inkomsten uit zelfstandige arbeid, rente, dividenden, huren. Dit kan ook werkloosheidsuitkering en het belastbare deel van de socialezekerheidsuitkeringen omvatten.
Vorm 1040-V
Dit is een overzicht bij de betaling van een belastingbetaler voor elk saldo op de regel 'Bedrag dat u verschuldigd bent' van de 1040 of 1040-NR.
Vorm 1040X
Als een filer een fout maakt of vergeet informatie op te nemen in een 1040-formulier, wordt Form 1040X gebruikt voor het aanbrengen van wijzigingen in eerder ingediende 1040's.
Binnenkort: formulier 1040-SR
De IRS publiceerde in juli 2019 een conceptversie van een nieuw 1040-formulier voor senioren, ontworpen voor het belastingjaar 2019. Wijzigingen omvatten een groter lettertype, geen arcering (gearceerde secties kunnen moeilijk te lezen zijn) en een standaardaftrekkaart met de extra standaardaftrek voor senioren. Senors die hun belastingen online invullen, zullen het verschil niet merken, maar degenen die het op papier doen, moeten hiervan profiteren.
Het komt neer op
Zelfs belastingbetalers die een betaalde voorbereider gebruiken, moeten zich vertrouwd maken met de nieuwe 1040, het basisformulier dat wordt gebruikt om federale belastingen in te dienen. De nieuwe 1040 is eenvoudiger in te vullen dan zijn directe voorganger, en sommige belastingbetalers zullen zeker profiteren van het gemak van het gebruik van de "bouwsteen" -benadering van aanvullende schema's. Belastingbetalers met vragen kunnen het beste samenwerken met een belastingvoorbereider of expert.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.