401 (k) versus IRA-contributielimieten

Zelfs als u onbeperkte bedragen zou willen bijdragen aan uw pensioenrekeningen, zou de Internal Revenue Service (IRS) dat niet toelaten. In ruil voor belastingvoordelen en fiscaal voordelige besparingen, stelt de IRS jaarlijkse premielimieten vast voor Roth IRA's, traditionele IRA's en 401 (k) s.

Belangrijkste leerpunten

• Voor 2019 kunt u tot $ 6000 bijdragen aan een Roth of traditionele IRA. Als u 50 jaar of ouder bent, is de limiet $ 7.000.
• Het maximale dat u kunt bijdragen aan een 401 (k) is $ 19.000, of $ 25.000 als u 50 jaar of ouder bent.
• Als je een match van 401 (k) hebt, is de gecombineerde limiet $ 56.000, of $ 62.000 als je 50 of ouder bent, of 100% van je salaris als het minder is dan de dollarlimiet.
• Bijdragenlimieten zijn per belastingbetaler, niet per account.

Soorten bijdragen

Elk pensioenplan heeft twee verschillende soorten bijdragen die zijn gebaseerd op uw leeftijd. De eerste is een 'reguliere bijdrage' die geldt voor mensen jonger dan 50.

Je kunt een inhaalbijdrage leveren als je 49 bent als je tegen het einde van het jaar 50 wordt.

De tweede is een 'inhaalbijdrage', een extra bedrag dat beschikbaar is voor mensen van 50 jaar of ouder. Deze beleggers staan ​​dichter bij hun pensioen en hebben minder tijd om hun vermogen te laten groeien. Dus, de IRS staat een grotere bijdrage toe in de hoop dat investeringen 'inhalen'.

Roth IRA bijdrage limieten

Voor 2019 is het meeste dat u kunt bijdragen aan een Roth IRA:

• $ 6.000 als je jonger bent dan 50 jaar
• $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent

U hebt 'verdiende inkomsten' uit lonen en andere bronnen nodig om bij te dragen aan een IRA. En die inkomsten moeten overeenkomen met of hoger zijn dan uw bijdrage. Als je bijvoorbeeld $ 4.000 hebt verdiend, is dat het meeste dat je kunt bijdragen aan een Roth (of traditionele) IRA.

Welke bijdragen worden niet meegerekend?

Hoewel er grenzen zijn aan de hoeveelheid geld die u in een jaar kunt bijdragen aan een Roth IRA, zijn er ook uitzonderingen die niet gebonden zijn aan de jaarlijkse limiet.

De jaarlijkse contributielimieten omvatten bijvoorbeeld geen investeringen die worden overgenomen van een andere Roth IRA-account of fondsen die worden omgezet van een traditionele IRA. Dezelfde vrijstellingen zijn van toepassing op fondsen die worden opgerold van een gekwalificeerd pensioenplan, zoals een 401 (k).

Roth IRA inkomensgrenzen

In tegenstelling tot traditionele IRA's en 401 (k) s, hebben Roth IRA's inkomensgrenzen die bepalen hoeveel u kunt bijdragen. Als u te veel geld verdient, kunt u helemaal niet bijdragen aan een Roth IRA.

Als u te veel geld verdient om rechtstreeks bij te dragen aan een Roth IRA, kunt u de Roth IRA-strategie met "achterdeur" gebruiken.

U kunt het volledige bedrag bijdragen als u samen getrouwd bent en uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) minder is dan $ 193.000, of minder dan $ 122.000 als u single bent.

Getrouwde filers met een MAGI van $ 193.000 tot $ 203.000 per jaar, en enkele filers met een MAGI van $ 122.000 tot $ 137.000, kunnen bijdragen, maar tegen een verlaagd bedrag.

Als je samen getrouwd bent en je MAGI meer dan $ 203.000 is, of als je single bent en meer dan $ 137.000, kun je helemaal niet bijdragen aan een Roth IRA. De IRS heeft een werkblad om u te helpen bij het al dan niet bijdragen.

Hier is een samenvatting van de Roth IRA-inkomstenlimieten voor 2019:

Traditionele IRA-contributielimieten

Voor traditionele IRA's zijn de contributielimieten hetzelfde als voor Roth IRA's. Voor 2019 is dat:

• $ 6.000 als je jonger bent dan 50 jaar
• $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent

In tegenstelling tot Roth IRA's heeft uw inkomen geen invloed op het bedrag dat u kunt bijdragen aan een traditionele IRA. Maar net als Roth IRA's, moet uw inkomen overeenkomen met of hoger zijn dan het bedrag dat u bijdraagt.

Traditionele IRA-inkomensgrenzen

Als u een traditionele IRA hebt, hebben de inkomensgrenzen te maken met of u uw bijdragen op uw aangifte inkomstenbelasting kunt aftrekken.

Vergeet niet dat een traditionele IRA (in tegenstelling tot een Roth) wordt gefinancierd met dollars vóór belasting, dus u kunt de bijdrage meestal afboeken in het jaar dat u het doet. (Als u uw bijdragen niet kunt aftrekken, wordt een traditionele IRA een stuk minder aantrekkelijk.)

Uw inkomen en of u en uw echtgenoot pensioenregelingen op het werk hebben, bepalen of u traditionele IRA-bijdragen kunt aftrekken.

Als u single bent en geen werkplekplan hebt (of u bent getrouwd en geen van beiden heeft er een), dan kunt u uw bijdrage volledig aftrekken, ongeacht uw inkomen. Als u echter geen plan op het werk hebt, maar uw echtgenoot wel, kunt u het volledige bedrag aftrekken als u samen getrouwd bent en uw MAGI $ 193.000 of minder is. Het faseert boven $ 203.000.

De cijfers veranderen als u een werkplekplan hebt. Getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen de volledige aftrek ontvangen als ze minder dan $ 103.000 verdienen voor 2019. Als u meer dan $ 103.000 en maximaal $ 123.000 verdient, kunt u een gedeeltelijke aftrek doen. Boven $ 123.000, en u kunt niets aftrekken.

Enkele filers kunnen een volledige aftrek nemen als ze $ 64.000 of minder verdienen voor 2019, een gedeeltelijke aftrek als ze meer dan $ 64.000 maar minder dan $ 74.000 verdienen, en niets als ze iets meer dan $ 74.000 verdienen.

Hier is een overzicht van de traditionele IRA-inkomstenlimieten voor 2019:

Meer details over IRA-bijdragen

Een opmerking over Roth en traditionele IRA-bijdragen: de limiet is per belastingbetaler, niet per account. Dat betekent dat u in 2019 geen $ 6.000 kunt bijdragen aan een Roth IRA en $ 6.000 aan een traditionele IRA.

In plaats daarvan kunt u het totale bedrag bijdragen, verdeeld over de verschillende IRA's naar eigen goeddunken. In 2019 kunt u bijvoorbeeld $ 4.000 bijdragen aan een Roth IRA en $ 2.000 aan een traditionele IRA.

Echtgenoten IRA's zijn reguliere IRA's die getrouwde stellen die gezamenlijk indienen kunnen gebruiken.

Merk op dat gehuwde paren ook in dezelfde bedragen kunnen bijdragen aan een IRA van het huwelijk voor een echtgenoot die niet tegen betaling werkt, zolang een echtgenoot voldoende inkomen verdient om beide bijdragen te dekken.

401 (k) Bijdragenlimieten

Net als traditionele IRA's hebben 401 (k) s geen inkomensgrenzen die bepalen of u in aanmerking komt om bij te dragen. En je kunt elk jaar veel meer geld opbergen in een 401 (k).

Voor 2019 is de bijdragelimiet van 401 (k):

• $ 19.000 als je jonger bent dan 50 jaar
• $ 25.000 als u 50 jaar of ouder bent

Terwijl de bijdragen van 401 (k) uw belastingen verlagen, kunt u geen aftrek claimen wanneer u een bestand indient. Dat komt omdat uw bijdragen rechtstreeks uit uw salaris komen, dus ze worden gemaakt met dollars vóór belasting. Dit verlaagt uw belastbare inkomen voor het jaar, waardoor u tijdens belastingtijd geld bespaart.

401 (k) Matchlimieten

Het grootste voordeel van een 401 (k) -plan is de werkgeversmatch. Meestal is de wedstrijd een percentage van uw bijdrage, tot een bepaald bedrag van uw salaris.

Uw werkgever kan bijvoorbeeld overeenkomen met 50% van uw bijdragen, tot 5% van uw salaris. Dus als u $ 100.000 verdient en $ 10.000 bijdraagt ​​aan uw 401 (k), schopt uw ​​werkgever $ 5.000 extra in.

Als uw werkgever een match aanbiedt, zorg er dan voor dat u voldoende bijdraagt ​​om te profiteren van de volledige match.

Elke match die uw werkgever biedt, telt niet mee voor uw jaarlijkse contributielimiet. Maar de IRS beperkt wel het totale bedrag dat elk jaar in uw 401 (k) kan komen.

Voor 2019 is de limiet voor de gecombineerde bijdrage (uw bijdrage plus de wedstrijd) voor een 401 (k):

• $ 56.000 als u jonger bent dan 50 jaar
• $ 62.000 als u 50 jaar of ouder bent
• 100% van je salaris als het minder is dan de dollarlimiet

Niet-subsidiabele (overtollige) IRA-bijdragen

Er zijn ernstige gevolgen als u meer in een IRA investeert dan u mag. U wordt elk jaar bestraft met een accijns van 6% op een eventuele extra bijdrage totdat u de fout hebt opgelost.

De meeste mensen die niet-subsidiabele IRA-bijdragen leveren, doen dit per ongeluk, bijvoorbeeld wanneer:

• U verdient meer geld en valt buiten het bereik van de in aanmerking komende inkomsten
• Je vergeet dat je eerder dat jaar hebt bijgedragen
• U hebt geld bijgedragen dat niet meetelt als verdiend inkomen
• U hebt meer bijgedragen dan uw verdiende inkomen voor het jaar

Hoe overtollige IRA-bijdragen te repareren

Als u zich realiseert dat u te veel geld hebt bijgedragen aan een IRA of een combinatie van verschillende IRA-accounts, zijn er verschillende manieren waarop u de overtollige bijdragen kunt terugdraaien. Maar je moet snel handelen: er zijn strikte deadlines als je straffen wilt vermijden.

Als u te veel bijdraagt ​​aan een IRA, bent u elk jaar een boete van 6% verschuldigd totdat u de fout hebt opgelost.

De beste aanpak: trek dat geld op in hetzelfde jaar voordat u uw aangifte inkomstenbelasting indient. De IRS behandelt geld dat u binnen die termijn ophaalt als geld dat u nooit heeft bijgedragen. Eventuele inkomsten uit uw overtollige bijdragen moeten ook in hetzelfde jaar worden opgenomen.

Als u de fout ontdekt nadat u inkomstenbelasting voor het jaar hebt ingediend, kunt u de overtollige bijdrage binnen zes maanden verwijderen en een gewijzigd rendement indienen vóór 15 oktober.

Als alternatief kunt u de bijdrage van het volgende jaar verminderen met het eigen risico. Als u bijvoorbeeld per jaar $ 8.000 per ongeluk heeft bijgedragen, kunt u het volgende jaar uw bijdrage met $ 2.000 (het overtollige bedrag) verminderen.

Als u het eigen risico op deze manier overdraagt, zit u echter aan de haak voor die boete van 6% totdat het eigen risico is geabsorbeerd.

Excess 401 (k) Bijdragen

Hoewel uw werkgever uw bijdragen aftrekt op een 401 (k), is het nog steeds mogelijk om te veel te investeren. Dit kan gebeuren wanneer:

• U schakelt in hetzelfde jaar van werkgever en pensioenregeling en geeft teveel aan elk plan
• U hebt twee banen en twee plannen en beseft niet dat de limiet per belastingbetaler is, niet per account
• U krijgt een loonsverhoging (of bonus) en vergeet uw bijdragepercentage dienovereenkomstig te wijzigen

Overmatig uitstel verhelpen

Als u te veel bijdraagt ​​aan uw 401 (k), neem dan onmiddellijk contact op met uw planbeheerder en vertel hen dat u een "overdreven uitstel" hebt ingesteld. Idealiter gebeurt dit op 1 maart na het jaar dat u te veel hebt bijgedragen. Het overtollige bedrag en de bijbehorende inkomsten moeten vóór 15 april aan u worden geretourneerd.

De inkomsten moeten worden opgenomen in uw belastbare inkomen voor het jaar, en uw werkgever moet mogelijk uw W-2 aanpassen om het geretourneerde bedrag als loon weer te geven.

Als het overtollige bedrag niet vóór 15 april aan u wordt geretourneerd, kunt u uiteindelijk tweemaal belasting betalen over het bedrag: eenmaal in het jaar heeft u te veel bijgedragen en eenmaal wanneer het overtollige bedrag aan u is teruggegeven.

Het komt neer op

U kunt elk jaar slechts zoveel investeren in een 401 (k) -plan en een IRA. Maar als u de middelen hebt om dit te doen, kunt u bijdragen aan beide.

Hoewel je maximaal $ 6.000 (of $ 7.000 als je 50 jaar of ouder bent) aan je gecombineerde IRA's kunt toevoegen, heeft die limiet geen invloed op je 401 (k) bijdragen. Evenzo kunt u uw 401 (k) financieren tot de limiet - $ 19.000 of $ 25.000, afhankelijk van uw leeftijd - en nog steeds maximaal uw IRA.

Als u de volledige bijdragen aan beide niet kunt slingeren, is een goede strategie om uw 401 (k) te maximaliseren tot het punt dat u uw volledige werkgeverswedstrijd krijgt en u vervolgens op uw IRA te concentreren. Als je nog geld over hebt, kun je meer toevoegen aan je 401 (k).