403 (b) Plan
Een 403 (b) -plan (anders geschreven als een 403b- of 403b-plan) is een pensioenrekening voor bepaalde werknemers van openbare scholen en belastingvrije organisaties. Deelnemers zijn onder meer leraren, schoolbeheerders, professoren, overheidsmedewerkers, verpleegkundigen, artsen en bibliothecarissen. Religieuze predikanten kunnen ook aan deze plannen deelnemen, hoewel er ook een speciaal soort plan is, een 403 (b) (9), die specifiek voor kerken is ontworpen.
Belangrijkste leerpunten
- 403 (b) s lijken op 401 (k) s, maar zij bedienen werknemers van openbare scholen en belastingvrije organisaties in plaats van werknemers uit de particuliere sector.
- De voordelen van een 403 (b) in vergelijking met een 401 (k) kunnen een snellere vesting van uw fondsen en de mogelijkheid om extra inhaalbijdragen te leveren omvatten
- Beleggingskeuzes kunnen echter beperkter zijn met een 403 (b), en sommige rekeningen bieden minder bescherming tegen schuldeisers dan 401 (k) s.
Inzicht in het 403 (b) Plan
De kenmerken en voordelen van een 403 (b) -plan zijn grotendeels vergelijkbaar met die in een 401 (k) -plan. Beide hebben dezelfde basisbijdragenlimieten - $ 19.000 per jaar vanaf 2019. De combinatie van werknemers- en werkgeversbijdragen is beperkt tot het laagste van $ 56.000 per jaar, vanaf 2019, of 100% van het meest recente jaarsalaris van de werknemer. Beide bieden ook Roth-opties en vereisen dat deelnemers 59½ jaar oud worden om geld op te nemen zonder een boete op te lopen. Een verschil: het 403 (b) -plan biedt geen inhaalbijdragen voor mensen van 50 jaar en ouder.
Hoewel het niet erg gebruikelijk is, kan je werksituatie je uiteindelijk toegang geven tot een 401 (k) en een 403 (b) plan. In deze gevallen kunnen werknemers bijdragen aan beide accounts. Uw totale bijdrage aan beide plannen kan echter niet meer zijn dan de limiet van $ 19.000, exclusief een inhaalbijdrage van 401 (k).
01:20403 (b) Plan
Voordelen van een 403 (b) pensioenplan
Inkomsten en rendementen op bedragen in een regulier 403 (b) plan worden uitgesteld tot ze worden opgenomen. Inkomsten en rendementen op bedragen in een Roth 403 (b) worden uitgesteld als de opnames gekwalificeerde uitkeringen zijn.
Werknemers met een 403 (b) kunnen ook in aanmerking komen voor passende bijdragen, waarvan de voorziening per werkgever varieert. Plannen die dergelijke werkgevers niet aanbieden, ontnemen werknemers het in wezen gratis geld dat deze bieden, maar ze kunnen leiden tot lagere klantkosten. Die 403 (b) s die geen passende bijdragen hebben, zijn niet verplicht om te voldoen aan de strenge regels voor toezicht op de Wet werknemerspensioeninkomen (ERISA), wat betekent dat hun administratieve kosten lager kunnen zijn dan voor 401 (k) s of andere fondsen tot meer overzicht. (De niet-ERISA-status heeft echter ook een aantal mogelijke nadelen voor rekeninghouders, zoals hieronder aangegeven.)
Vele 403 (b) plannen vestigen fondsen over een kortere periode dan 401 (k) s, en sommigen staan zelfs onmiddellijke verwerving van fondsen toe, wat 401 (k) s zelden doen. Als een werknemer meer dan 15 jaar in dienst is bij bepaalde non-profitorganisaties of overheidsinstanties, kan hij bovendien extra inhaalbijdragen leveren aan een 403 (b) -plan dat degenen met een 401 (k) -plan kunnen ' t. Onder deze bepaling kunt u een extra $ 3.000 per jaar bijdragen tot een maximale levensduur van $ 15.000. En in tegenstelling tot de gebruikelijke inhaalvoorzieningen voor het pensioenplan, hoeft u niet 50 jaar of ouder te zijn om hiervan te profiteren.
403 (b) plannen zijn vrijgesteld van non-discriminatie testen, die bedoeld zijn om ervoor te zorgen dat werknemers op managementniveau of hoog gecompenseerde werknemers niet onevenredig meer voordelen uit een pensioenplan ontvangen dan andere werknemers.
Nadelen van een 403 (b) -plan
Net als bij een 401 (k), gelden geld opgenomen uit een 403 (b) plan voor de leeftijd van 59½ onderworpen aan een belastingboete van 10%, hoewel u de boete kunt vermijden onder bepaalde omstandigheden, zoals het scheiden van een werkgever op 55-jarige leeftijd of ouder, gekwalificeerde medische kosten moeten betalen of arbeidsongeschikt worden.
A 403 (b) kan een smallere keuze aan beleggingen bieden dan de andere soorten pensioenregelingen. De reden: 401 (k) s worden meestal beheerd door beleggingsfondsen en bieden dus een groot aantal van deze diverse en veelzijdige beleggingsopties. De meeste 403 (b) -plannen bieden nu ook beleggingsfondsen, hoewel in de meeste gevallen een variabel lijfrentecontract. Vaste en variabele contracten en beleggingsfondsen zijn echter de enige soorten investeringen die binnen deze plannen zijn toegestaan; andere effecten, zoals aandelen en onroerendgoedbeleggingstrusts (REIT's), zijn verboden.
De aanwezigheid van een investeringsoptie die 403 (b) s doen gunst is op zijn best een gemengde zegen. Toen de 403 (b) werd uitgevonden in 1958, stond het bekend als een fiscaal beschermde lijfrente. Hoewel de tijden zijn veranderd en 403 (b) plannen nu beleggingsfondsen kunnen bieden, zoals opgemerkt, benadrukken veel nog steeds lijfrentes. Deze beleggingen hebben enkele voordelen, maar financiële adviseurs raden om verschillende redenen vaak af om in annuïteiten te beleggen in een 403 (b) en andere belastinguitgestelde investeringsplannen.
Merk op dat 403 (b) s die geen ERISA-bescherming hebben, zoals typisch het geval is voor degenen die geen werkgeversmatchen hebben, mogelijk hetzelfde niveau van bescherming tegen schuldeisers missen als types die ERISA-naleving vereisen, inclusief 401 (k) s. Als u het risico loopt dat schuldeisers u achtervolgen, neem dan contact op met een plaatselijke advocaat die de nuances van uw staat begrijpt. De wetten kunnen complex zijn.
Andere nadelen van niet-ERISA 403 (b) s zijn hun vrijstelling van non-discriminatie testen. Deze test, die jaarlijks wordt uitgevoerd, is bedoeld om te voorkomen dat werknemers of managers met een hoge vergoeding onevenredig veel voordelen uit een bepaald plan ontvangen. Bovendien betekent het ontbreken van ERISA-bescherming dat het plan geen ERISA-normen hoeft te volgen om de veiligheid van het plan te waarborgen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.