457 Plan
457 plannen zijn niet-gekwalificeerde, fiscaal voordelige, uitgestelde pensioenregelingen aangeboden door de staat, de lokale overheid en sommige non-profit werkgevers. In aanmerking komende deelnemers zijn in staat om uitstel van betaling van het salaris te doen, waarbij geld vóór belasting wordt gestort dat mag worden samengesteld zonder te worden belast totdat het wordt ingetrokken.
Hoe een 457-plan werkt
457 plannen zijn van vergelijkbare aard als 401 (k) plannen, alleen in plaats van te worden aangeboden aan werknemers bij bedrijven met winstoogmerk, richten ze zich op overheids- en lokale openbare werknemers, samen met goedbetaalde leidinggevenden bij bepaalde non-profitorganisaties, zoals goede doelen.
Deelnemers aan deze toegezegde-bijdrageregelingen reserveren een percentage van hun salaris voor pensionering. Deze fondsen worden overgeboekt naar de pensioenrekening, waar ze in waarde groeien zonder te worden belast.
Er zijn twee soorten 457 plannen:
- 457 (b): Dit is het meest voorkomende 457-plan en wordt aangeboden aan werknemers van de staat en de lokale overheid.
- 457 (f): een plan aangeboden aan sterk gecompenseerde overheid en geselecteerde niet-gouvernementele werknemers. (Zie voor meer informatie over minder bekende pensioenregelingen: 5 minder bekende pensioenregelingen en pensioenregelingen.)
Werknemers mogen bijdragen tot 100% van hun salaris, op voorwaarde dat dit de toepasselijke dollarlimiet voor het jaar niet overschrijdt. Als het plan niet voldoet aan de wettelijke vereisten, kunnen er voor de activa andere regels gelden.
Belangrijkste leerpunten
- 457 plannen zijn IRS-gesanctioneerde, fiscaal voordelige pensioenregelingen voor werknemers.
- Ze worden aangeboden door de staat, de lokale overheid en sommige non-profit werkgevers.
- Deelnemers mogen bijdragen tot 100% van hun salaris, op voorwaarde dat dit de toepasselijke dollarlimiet voor het jaar niet overschrijdt.
- Alle rente en inkomsten die uit het plan worden gegenereerd, worden pas belast nadat de fondsen zijn opgenomen.
457 (b) Planbijdragen
Vanaf 2019 kunnen werknemers bijdragen tot $ 19.000 per jaar, een lichte stijging ten opzichte van de 2018-limiet van $ 18.500. In sommige gevallen kunnen werknemers nog meer bijdragen.
Als een werkgever bijvoorbeeld inhaalpremies toestaat, kunnen werknemers ouder dan 50 jaar $ 6000 extra bijdragen, waardoor hun maximale premie $ 25.000 ($ 19.000 + $ 6.000) bedraagt.
457 (b) plannen bevatten ook een "Double Limit Catch-up" -bepaling. Dit is bedoeld om deelnemers die bijna met pensioen gaan in staat te stellen om jaren te compenseren waarin zij niet hebben bijgedragen aan het plan maar daarvoor in aanmerking kwamen. In dit geval kunnen werknemers die binnen drie jaar na de pensioengerechtigde leeftijd zijn (zoals gespecificeerd in hun plan) $ 38.000 bijdragen, tweemaal de jaarlijkse premielimiet.
Belangrijk
Onder bepaalde omstandigheden kan een deelnemer aan het 457-plan in één jaar wel $ 38.000 bijdragen aan zijn of haar plan.
Een minder bekende eigenschap van het 457 (b) -plan is dat de Internal Revenue Service (IRS) ook ongebruikte contributierolvers mogelijk maakt voor werknemers die de inhaaloptie van 50 of ouder niet gebruiken. Als een werknemer bijvoorbeeld $ 12.000 bijdraagt aan zijn of haar 457 (b) -plan in jaar 1, is de maximale contributielimiet voor jaar 2 $ 26.000 ($ 7.000 + $ 19.000).
Adviseur inzicht
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 plannen worden belast als inkomsten vergelijkbaar met een 401 (k) of 403 (b) wanneer uitkeringen worden genomen. Het enige verschil is dat er geen intrekkingsboetes zijn en dat dit de enige plannen zijn zonder boetes voor de intrekking. Maar u kunt ook de activa in een IRA-roll-over rollen. Op deze manier kunt u distributies beter beheren en alleen nemen wanneer dat nodig is. Dus als u het volledige bedrag als een forfaitair bedrag beschouwt, wordt het volledige bedrag aan uw inkomen toegevoegd en kunt u in een hogere belastingschijf terechtkomen. Met de rollover-route kunt u dit jaar een beetje afsluiten, enzovoort, en zo uw belastingen beter beheren. En hoewel het binnen de IRA blijft, blijft het uitgesteld van belasting en wordt het beschermd tegen schuldeisers.
Voordelen van een 457 (b) Plan
Bijdragen worden van de looncheques genomen vóór belastingen, wat resulteert in een lager belastbaar inkomen. Als Tim bijvoorbeeld $ 4.000 per maand verdiende en $ 700 bijdroeg aan zijn 457 (b) -plan, is zijn belastbaar inkomen voor de maand $ 3.300.
Werknemers hebben ook de mogelijkheid om hun bijdragen te beleggen in een selectie van beleggingsfondsen. Belangrijk is dat rente en inkomsten die met deze voertuigen worden gegenereerd, pas worden belast nadat de fondsen zijn opgenomen. Bovendien, als een werknemer ontslag neemt of eerder met pensioen gaat en zijn of haar geld moet opnemen, is er geen boete van 10%, in tegenstelling tot 401 (k) en 403 (b) plannen.
Beperkingen van een 457 (b) Plan
Werkgever-gematchte bijdragen tellen mee voor de maximale contributielimiet. Als een werkgever bijvoorbeeld $ 10.000 bijdraagt aan het plan, kan de werknemer slechts $ 9.000 toevoegen tot de limiet van $ 19.000 is bereikt (tenzij hij of zij de inhaaloptie mag gebruiken). In de praktijk bieden de meeste overheidswerkgevers geen matching matching.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.