Definitie omzetschulden verhouding
De crediteurenomzetratio is een kortetermijnliquiditeitsmaatstaf die wordt gebruikt om de snelheid te kwantificeren waarmee een bedrijf zijn leveranciers betaalt. Omzet crediteuren toont aan hoe vaak een bedrijf haar crediteuren betaalt gedurende een periode.
Schulden zijn schulden op korte termijn die een bedrijf aan zijn leveranciers en crediteuren verschuldigd is. De verhouding crediteurenomzet laat zien hoe efficiënt een bedrijf is in het betalen van leveranciers en kortlopende schulden.
01:17Omzetverhouding crediteuren
De AP-omzetverhoudingsformule
AP-omzet = TSP (BAP + EAP) / 2where: AP = crediteurenTSP = totale leveringsaankopenBAP = begin crediteuren BeginAP = eindigende crediteuren \ begin {uitgelijnd} & \ text {AP omzet =} frac {\ text {TSP} } {(\ text {BAP + EAP}) / 2} \\ & \ textbf {waar:} \\ & \ text {AP = crediteuren} \\ & \ text {TSP = Totale leveringsaankopen} \\ & \ text {BAP = Beginnende crediteuren} \\ & \ text {EAP = Eindelijke crediteuren} \\ \ end {uitgelijnd} AP Turnover = (BAP + EAP) / 2TSP waarbij: AP = crediteurenTSP = totale levering aankopenBAP = Begin crediteuren EAP = Eindrekening crediteuren
Berekening van de omzetratio van de rekeningen
Bereken de gemiddelde crediteuren voor de periode door het saldo van de crediteuren aan het begin van de periode af te trekken van het saldo van de crediteuren aan het einde van de periode.
Deel het resultaat door twee om te komen tot de gemiddelde crediteuren. Neem het totale aantal aankopen van leveranciers voor de periode en deel het door de gemiddelde crediteuren voor de periode.
Belangrijkste leerpunten
- De crediteurenomzetratio is een kortetermijnliquiditeitsmaatstaf die wordt gebruikt om de snelheid te kwantificeren waarmee een bedrijf zijn leveranciers betaalt.
- Omzet crediteuren toont aan hoe vaak een bedrijf haar crediteuren betaalt gedurende een periode.
- In het ideale geval wil een bedrijf voldoende inkomsten genereren om zijn rekeningen snel af te betalen, maar niet zo snel loopt het bedrijf kansen mis omdat ze dat geld kunnen gebruiken om in andere inspanningen te investeren.
Het decoderen van crediteuren omzet ratio
De verhouding crediteurenomzet toont beleggers hoe vaak per periode een bedrijf haar crediteuren betaalt. Met andere woorden, de ratio meet de snelheid waarmee een bedrijf zijn leveranciers betaalt. Schulden worden op de balans opgenomen onder de kortlopende schulden.
Beleggers kunnen de te betalen omzetratio gebruiken om te bepalen of een bedrijf voldoende contanten of inkomsten heeft om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. Schuldeisers kunnen de ratio gebruiken om te meten of een kredietlijn naar het bedrijf moet worden uitgebreid.
Een dalende AP-omzetratio
Een afnemende omzetratio geeft aan dat een bedrijf meer tijd nodig heeft om zijn leveranciers af te betalen dan in voorgaande periodes. De snelheid waarmee een onderneming haar schulden betaalt, kan een indicatie zijn van de financiële toestand van de onderneming. Een dalende ratio kan erop duiden dat een bedrijf in financiële nood verkeert. Als alternatief kan een dalende ratio ook betekenen dat het bedrijf verschillende betalingsregelingen met zijn leveranciers heeft gesloten.
Een toenemende omzetratio
Wanneer de omzetratio toeneemt, betaalt het bedrijf leveranciers sneller af dan in voorgaande periodes. Een toenemende ratio betekent dat het bedrijf voldoende contant geld beschikbaar heeft om zijn kortetermijnschuld tijdig af te lossen. Als gevolg hiervan kan een stijgende ratio van de crediteurenomzet een indicatie zijn dat de onderneming haar schulden en kasstroom effectief beheert.
Een stijgende ratio over een lange periode kan echter ook aangeven dat het bedrijf niet opnieuw in zijn bedrijf investeert, wat op de lange termijn kan leiden tot een lager groeipercentage en lagere inkomsten voor het bedrijf. In het ideale geval wil een bedrijf voldoende inkomsten genereren om zijn rekeningen snel af te betalen, maar niet zo snel loopt het bedrijf kansen mis omdat ze dat geld kunnen gebruiken om in andere inspanningen te investeren.
AP omzet versus AR omzetverhoudingen
De debiteurenratio is een boekhoudkundige maatstaf die wordt gebruikt om de effectiviteit van een onderneming bij het innen van haar vorderingen of geld van klanten te kwantificeren. De ratio geeft aan hoe goed een bedrijf het krediet gebruikt en beheert dat het aan klanten verstrekt en hoe snel die kortlopende schulden worden geïnd of betaald.
De verhouding crediteurenomzet wordt gebruikt om de snelheid te kwantificeren waarmee een bedrijf zijn leveranciers betaalt. Omzet crediteuren toont aan hoe vaak een bedrijf haar crediteuren betaalt gedurende een periode.
Omzet van debiteuren toont hoe snel een bedrijf wordt betaald door zijn klanten, terwijl de omzetratio van de rekeningen laat zien hoe snel het bedrijf zijn leveranciers betaalt.
Beperkingen van AP-omzetratio
Zoals met alle financiële ratio's, is het het beste om de ratio voor een bedrijf te vergelijken met bedrijven in dezelfde branche. Elke sector kan een standaard omzetverhouding hebben die uniek kan zijn voor die sector.
Een beperking van de ratio zou kunnen zijn wanneer een bedrijf een hoge omzetratio heeft, wat door crediteuren en investeerders als een positieve ontwikkeling zou worden beschouwd. Als de ratio zoveel hoger is dan die van andere bedrijven binnen dezelfde branche, kan dit erop duiden dat het bedrijf niet in zijn toekomst investeert of zijn geld niet correct gebruikt.
Met andere woorden, een hoge of lage ratio moet niet als nominale waarde worden beschouwd, maar ertoe leiden dat beleggers nader onderzoek doen naar de reden voor de hoge of lage ratio.
Voorbeeld van de omzetratio van de crediteuren
Bedrijf A koopt zijn materialen en inventaris bij één leverancier en had het afgelopen jaar de volgende resultaten:
- De totale aankopen van leveranciers bedroegen dit jaar $ 100 miljoen.
- De crediteuren waren $ 30 miljoen voor het begin van het jaar, terwijl de crediteuren aan het einde van het jaar $ 50 miljoen waren.
- De gemiddelde rekeningen voor het gehele jaar worden als volgt berekend:
- ($ 30 miljoen + $ 50 miljoen) / 2 of $ 40 miljoen
- De verhouding crediteurenomzet wordt als volgt berekend:
- $ 100 miljoen / $ 40 miljoen is gelijk aan 2, 5 voor het jaar
- Bedrijf A betaalde gedurende het jaar 2, 5 keer de schulden van zijn rekeningen.
Stel dat bedrijf B, een concurrent van bedrijf A, in hetzelfde jaar de volgende resultaten voor het jaar had:
- De totale aankopen van leveranciers waren $ 110 miljoen voor het jaar.
- De te betalen rekeningen van $ 15 miljoen voor het begin van het jaar en aan het einde van het jaar hadden $ 20 miljoen.
- Het gemiddelde te betalen bedrag wordt als volgt berekend:
- ($ 15 miljoen + $ 20 miljoen) / 2 of $ 17, 50 miljoen
- De verhouding crediteurenomzet wordt als volgt berekend:
- $ 110 miljoen / $ 17, 50 miljoen is gelijk aan 6, 29 voor het jaar
- Bedrijf A betaalde gedurende het jaar 6, 9 keer zijn crediteuren. Daarom, in vergelijking met bedrijf A, betaalt bedrijf B zijn leveranciers sneller af.