Geamortiseerde lening
Een geamortiseerde lening is een lening met geplande periodieke betalingen die zowel op de hoofdsom als op de rente worden toegepast. Een geamortiseerde lening betaalt eerst de relevante rentelasten voor de periode, waarna de rest van de betaling de hoofdsom vermindert. Gangbare geamortiseerde leningen omvatten autoleningen, woningkredieten en persoonlijke leningen van een bank voor kleine projecten of schuldconsolidatie.
Belangrijkste leerpunten
- Een geamortiseerde lening is een lening met geplande periodieke betalingen die zowel op de hoofdsom als op de rente worden toegepast.
- Een geamortiseerde lening betaalt eerst de rentelasten voor de periode, terwijl het resterende bedrag de hoofdsom vermindert.
- Naarmate het rentegedeelte van de betalingen voor een amortisatielening afneemt, neemt het hoofdgedeelte toe.
Hoe een geamortiseerde lening werkt
De rente wordt berekend op basis van het meest recente eindsaldo van de lening en het verschuldigde rentebedrag neemt af naarmate de betalingen worden verricht. Dit komt omdat elke betaling boven het rentebedrag de hoofdsom vermindert, wat op zijn beurt het saldo vermindert waarop de rente wordt berekend. Naarmate het rentegedeelte van een amortisatielening afneemt, neemt het hoofddeel van de betaling toe. Daarom hebben rente en hoofdsom een omgekeerde relatie binnen de betalingen gedurende de looptijd van de geamortiseerde lening.
Een geamortiseerde lening is het resultaat van een reeks berekeningen. Eerst wordt het huidige saldo van de lening vermenigvuldigd met de rentevoet die kan worden toegeschreven aan de huidige periode om de verschuldigde rente voor de periode te vinden. (Jaarlijkse rentetarieven kunnen worden gedeeld door 12 om een maandtarief te vinden.) Het aftrekken van de verschuldigde rente voor de periode van de totale maandelijkse betaling resulteert in het dollarbedrag van de hoofdsom die in de periode is betaald.
Het bedrag van de in de periode betaalde hoofdsom wordt toegepast op het uitstaande saldo van de lening. Daarom resulteert het huidige saldo van de lening minus het bedrag van de hoofdsom die in de periode is betaald, in het nieuwe uitstaande saldo van de lening. Dit nieuwe uitstaande saldo wordt gebruikt om de rente voor de volgende periode te berekenen.
Geamortiseerde leningen versus ballonleningen versus roulerende schulden en creditcards
Hier leest u hoe u deze drie soorten leningen uit elkaar kunt houden. Wanneer u een lening aangaat, zorg er dan voor dat u het type krijgt dat u nodig heeft.
- Geamortiseerde leningen worden over het algemeen over een langere periode afbetaald met gelijke bedragen voor elke betalingsperiode. Er is echter altijd de mogelijkheid om meer te betalen en zo de verschuldigde hoofdsom verder te verminderen.
- Ballonleningen daarentegen hebben doorgaans een relatief korte looptijd en slechts een deel van het hoofdsaldo van de lening wordt over die looptijd afgeschreven. Aan het einde van de looptijd is het resterende saldo verschuldigd als laatste terugbetaling, die in het algemeen ten minste het dubbele is van het bedrag van eerdere betalingen.
- Doorlopende schulden en creditcards hebben niet dezelfde kenmerken als geamortiseerde leningen, omdat ze geen vastgelegde betalingsbedragen of een vast bedrag hebben.
Geamortiseerde leningen passen elke betaling toe op zowel rente als hoofdsom, waarbij aanvankelijk meer rente wordt betaald dan hoofdsom totdat uiteindelijk die verhouding wordt teruggedraaid.
Voorbeeld van een afschrijvingsleningstabel
De berekeningen van een geamortiseerde lening kunnen worden weergegeven in een afschrijvingstabel. De tabel bevat relevante saldi en dollarbedragen voor elke periode. In het onderstaande voorbeeld is elke periode een rij in de tabel. De kolommen bevatten de betalingsdatum, het hoofdgedeelte van de betaling, het rentegedeelte van de betaling, de totale tot op heden betaalde rente en het uitstaande saldo. Het volgende uittreksel uit de tabel is voor het eerste jaar van een 30-jarige hypotheek van $ 165.000, met een jaarlijkse rentevoet van 4, 5%