Voordelen van een afhankelijke zorg FSA

Dankzij de IRS kunnen gezinnen belastingvermindering krijgen voor de kosten van de zorg voor kinderen of andere personen ten laste. Dit is vooral handig omdat meer gezinnen die voor jonge kinderen zorgen ook oudere ouders opnemen in plaats van ze in een zorginstelling of hospice te plaatsen. Een plan aangeboden door sommige werkgevers is de afhankelijke zorg Flexible Spending Account (FSA). De afhankelijke zorg-FSA heeft enkele overeenkomsten met de meer gebruikelijke zorg-FSA. Sommige beperkende bepalingen, zoals de "gebruik het of verlies het" -bepaling zorgen ervoor dat FSA's niet populairder worden, maar het kan voor veel gezinnen een belangrijk hulpmiddel voor belastingplanning zijn.

Wat is een afhankelijke zorg-FSA?
Een afhankelijke zorg-FSA is een belastingvoordeelplan aangeboden door werkgevers en goedgekeurd door de IRS. Hiermee kunnen abonnementabonnees het hele jaar door geld van hun salaris in het plan storten, dat vervolgens kan worden gebruikt om in aanmerking komende zorgkosten te betalen. Dit type FSA kan worden gebruikt in combinatie met, of in plaats van, het claimen van de afhankelijke belasting en kinderbelasting op de belastingaangifte aan het einde van het jaar. Het plan wordt alleen aangeboden via een werkgever en kan niet anders worden onderschreven. Zoals bij alle andere door IRS goedgekeurde plannen, zijn er limieten. Voorwaarden om in aanmerking te komen en andere regels waaraan moet worden voldaan om een ​​FSA voor afhankelijke zorg op te zetten en te gebruiken. Elk plan werkt een beetje anders, maar de basisregels en beperkingen zijn nog steeds hetzelfde.

Wie komt in aanmerking?
Het doel van het plan is om werkende personen een belastingvoordeel toe te staan ​​voor het betalen van kinder- of andere afhankelijke zorg waarmee de belastingbetaler kan werken. Om in aanmerking te komen voor de voordelen van een DCFSA moeten beide echtgenoten werken of op zoek zijn naar werk. De subsidiabiliteit strekt zich ook uit tot degenen die niet in staat zijn om te werken vanwege een lichamelijke of geestelijke handicap en voor degenen die voltijds op school zijn.

De afhankelijke persoon moet in hetzelfde huis wonen als de belastingbetaler en anders kunnen worden geclaimd als afhankelijke persoon. Deze ingezetenschapsvereiste is dagelijks. Als de afhankelijke persoon slechts een deel van het jaar bij u woont, kunt u alleen aanspraak maken op onkostenvergoeding voor kosten die tijdens die periode zijn gemaakt.

In aanmerking komende eisers zijn onder meer:

• kinderen jonger dan 13 jaar
• oudere ouders of andere belastingafhankelijke personen (zoals kinderen van 13 jaar of ouder) die niet voor zichzelf kunnen zorgen vanwege een lichamelijke of geestelijke beperking
• een echtgenoot die zorg nodig heeft

Bijdrage Limieten
U kunt een maximumbedrag bijdragen aan uw DCFSA van $ 5.000 per jaar als u getrouwd bent en samen met uw echtgenoot een aanvraag indient of als u single bent. U bent beperkt tot $ 2500 per jaar als u getrouwd bent en afzonderlijk een aanvraag indient. De meeste planbijdragen worden rechtstreeks betaald via loonaftrek. Uw totale jaarlijkse geschatte afhankelijke zorgkosten worden gedeeld door het aantal salaris in een jaar en dat bedrag wordt direct van de cheque afgetrokken. Dit vermindert het belastbaar inkomen op elke loonstrook en spreidt het voordeel over het jaar. Federale en nationale belastingen, evenals Medicare en sociale zekerheid inhoudingen, worden berekend op het inkomen na aftrek van bijdragen. In tegenstelling tot een FSA in de gezondheidszorg, wordt het plan niet door de werkgever voorgefinancierd en kunt u op elk gewenst moment maximaal uitgeven wat u op de rekening heeft staan. U bent bijvoorbeeld van plan om $ 4.000 te besteden aan kinderopvangkosten voor het jaar, maar heeft mogelijk slechts $ 1.200 op de rekening in het begin van het jaar wanneer een termijn verschuldigd is. U krijgt slechts $ 1.200 vergoed totdat u meer bijdragen opbouwt.

Gekwalificeerde kosten
De meeste uitgaven die betrekking hebben op de zorg voor uw gezinsleden om u in staat te stellen te werken, komen in aanmerking. Deze omvatten:

• kinderopvang of overdag kosten voor volwassenenzorg
• uitgaven voor thuiszorg, inclusief die voor het in dienst hebben van een oppas
• zomerdag kampkosten (terwijl de ouder niet op vakantie is)
• voorschoolse en naschoolse opvang
• eventuele stortingen betaald op andere in aanmerking komende uitgaven, zolang de zorg later werd verleend

Niet-subsidiabele uitgaven
Deze omvatten:

• kinderbijslag betalingen
• overnachtingskampkosten
• alle uitgaven in verband met onderwijs, zoals excursies
• collegegeld op particuliere scholen
• kleuterschool kosten
• medische zorgkosten
• activiteiten zoals sportkosten, muzieklessen of lidmaatschappen van serviceorganisaties
• uitgaven voor diensten geleverd door een van uw andere belastingafhankelijke personen, inclusief minderjarige kinderen
• maaltijden
• huishoudelijke diensten die niet worden verleend in combinatie met kinder- of afhankelijke zorg
• inwonende hospice- of verpleeghuiskosten

Hoe terugbetaling werkt
Er zijn twee manieren om in aanmerking komende uitgaven op een DCFSA te beheren. Sommige plannen voegen debetkaarten toe, zodat u de kosten rechtstreeks aan de zorgverlener kunt betalen. Op deze manier hoeft u, zolang de kosten in aanmerking komen, niet uit eigen zak te zijn voor de kosten. De meeste plannen werken echter nog steeds volgens het vergoedingsmodel. U betaalt de kosten uit uw eigen geld aan de aanbieder en vult vervolgens papierwerk in om een ​​terugbetalingscheque of directe storting van de planbeheerder te krijgen. Dit kan enkele weken duren voordat u uw geld terugkrijgt, dus het is belangrijk om de uitgaven dienovereenkomstig te plannen. U moet ook onkostendeclaraties bij het verzoek om vergoeding indienen met de datum van de uitgave, het soort uitgave en gegevens van de aanbieder, zoals sofinummers voor individuele zorgverleners. U kunt alleen kosten declareren die binnen het planjaar zijn gemaakt, hoewel sommige plannen een aflossingsvrije periode van één of twee maanden aan het einde van het jaar toestaan.

Afhankelijke zorg FSA Vs. Belastingkorting kinder- en zorgafhankelijke zorg
De IRS stelt dezelfde deelnamevereisten voor het Child and Dependent Care Credit (CDCC) vast als voor de afhankelijke zorg-FSA. Dezelfde kosten komen ook in aanmerking. Het belastingvoordeel werkt echter fundamenteel anders. De FSA maakt het mogelijk om de kosten af ​​te trekken van uw belastbaar inkomen; daarom verandert het bedrag van de uitkering afhankelijk van uw inkomen en belastingschijf. Hoe hoger uw inkomen, hoe hoger uw fiscale besparingen. Anderzijds is de CDCC een krediet dat een percentage van de kosten is. Het percentage neemt af naarmate het inkomen stijgt. Het krediet begint bij 35% voor inkomsten tot $ 15.000 tot 20% voor inkomsten boven $ 43.000. Daarom, hoe hoger uw inkomen, hoe lager het belastingvoordeel. Het tegoed wordt direct in mindering gebracht op het aan het einde van het jaar verschuldigde belastingsaldo. De CDCC dekt ook de subsidiabele uitgaven op $ 3.000 voor één afhankelijke en $ 6.000 voor twee of meer, tot een maximum van 100% van het jaarinkomen van de lager verdienende echtgenoot. Als u bijvoorbeeld $ 40.000 verdient en uw partner $ 2.000, kunt u alleen kosten claimen tot een maximum van $ 2.000.

U kunt zowel een afhankelijke zorg-FSA hebben als in aanmerking komen om het krediet te claimen, maar niet voor dezelfde kosten. U kunt elk voertuig kiezen om het belastingvoordeel van een uitgave te claimen, afhankelijk van wat u de grootste belastingvoordeel oplevert.

Andere Overwegingen
Er zijn enkele problemen waarmee u rekening moet houden wanneer u besluit zich te abonneren op de DCFSA van uw werkgever:

• u moet al uw bijdragen in het jaar aan gekwalificeerde uitgaven gebruiken, anders verliest u ze. U kunt niet van jaar tot jaar een saldo op uw rekening hebben. Dit staat bekend als de "gebruik het of verlies het" -bepaling.
• zodra u uw financieringsniveau hebt bepaald, kunt u uw bijdragen niet wijzigen tenzij u een kwalificerend evenement heeft, zoals een huwelijk, een baby, een overlijden of een scheiding. In die gevallen hebt u een kort venster, meestal 30 dagen, om uw bijdrageniveaus te wijzigen.
• u moet IRS-formulier 2441 invullen om uw in aanmerking komende uitgaven te bepalen en dit jaarlijks met uw belastingaangifte indienen.

Strategieën voor belastingplanning
Of het zinvoller is om afhankelijke zorgkosten te claimen onder een FSA of de belastingvermindering hangt af van de situatie van u en uw echtgenoot en het belastbaar inkomen. Over het algemeen zal een FSA een groter belastingvoordeel bieden aan mensen met hogere belastingschijven. In belastingschijven lager dan 35% zal het krediet de FSA-aftrek overschrijden. Als een echtgenoot zeer weinig belastbaar inkomen verdient (zoals het geval kan zijn bij zelfstandigen), kan het krediet worden beperkt tot een lager bedrag dan toegestaan ​​bij de FSA. In een afhankelijke familie staat de FSA maximaal $ 5.000 aan subsidiabele uitgaven toe, terwijl het belastingkrediet beperkt is tot $ 3.000. Wanneer er twee of meer personen ten laste zijn, staat het krediet $ 6.000 versus $ 5.000 toe. Omdat het belastingkrediet niet wordt gerestitueerd en de FSA slechts een aftrek tot 100% van het gecombineerde belastbare inkomen toestaat, wilt u misschien andere aftrekposten en kredieten uitstellen, zoals voor schenkingen, die kunnen worden overgedragen, zodat u de afhankelijkheid kunt maximaliseren en kinderopvangtoeslagen.

Het komt neer op
Het opzetten van een afhankelijke zorg FSA met uw werkgever kan helpen om aanzienlijke kosten te beheren wanneer u zorg voor kinderen of andere afhankelijke personen moet vinden. Het moet zorgvuldig worden beheerd om ervoor te zorgen dat u al uw bijdragen verbruikt en ze niet verliest. Bereken de belastingbesparing voor zowel de DCFSA als de CDCC om ervoor te zorgen dat u de optie kiest die u en uw gezin het meest ten goede komt.