Vermogenswinstbelasting
Vermogenswinstbelasting is een heffing die wordt beoordeeld op het positieve verschil tussen de verkoopprijs van het actief en de oorspronkelijke aankoopprijs. Langetermijn vermogenswinstbelasting is een heffing op de winst uit de verkoop van activa die langer dan een jaar worden aangehouden. De tarieven zijn 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw belastingschijf. Kortetermijn vermogenswinstbelasting is van toepassing op activa die een jaar of minder worden aangehouden en wordt belast als gewoon inkomen.
Meerwaarden kunnen worden verminderd door de vermogensverliezen af te trekken die optreden wanneer een belastbaar actief wordt verkocht voor minder dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Het totaal van de meerwaarden minus eventuele minderwaarden wordt de 'netto vermogenswinst' genoemd.
Belasting op vermogenswinsten wordt alleen geactiveerd wanneer een actief wordt verkocht of 'gerealiseerd'. Aandelen die elk jaar waarderen, worden niet belast voor vermogenswinsten totdat ze zijn verkocht, ongeacht hoe lang u ze toevallig hebt.
01:24Vermogenswinstbelasting
Kapitaalwinstbelastingtarieven 2019
De winst op een actief dat na minder dan een jaar eigendom wordt verkocht, wordt over het algemeen voor belastingdoeleinden behandeld alsof het loon of salaris is. Dergelijke winsten worden toegevoegd aan uw verdiende inkomen of gewoon inkomen. U wordt belast op de korte termijn vermogenswinst tegen hetzelfde tarief als voor uw reguliere inkomsten. Een uitzondering is wanneer het bedrag van de winst u naar een hogere marginale belastingschijf duwt.
Hetzelfde geldt voor dividenden betaald door een actief, die geen meerwaarden zijn maar wel winst opleveren. In de VS worden dividenden belast als gewoon inkomen voor belastingbetalers die tussen de 15% en hoger staan.
Belangrijkste leerpunten
- Vermogenswinstbelasting wordt alleen betaald over gerealiseerde winsten nadat het actief is verkocht
- De vermogenswinstbehandeling is alleen van toepassing op 'kapitaalgoederen' zoals aandelen, obligaties, sieraden, muntenverzamelingen en onroerend goed
- De IRS belast alle vermogenswinsten, maar hanteert verschillende belastingbenaderingen voor langetermijnwinsten versus kortetermijnwinsten
- Belastingbetalers kunnen strategieën gebruiken om vermogenswinsten te compenseren met vermogensverliezen om hun vermogenswinstbelasting te verlagen
Voor langetermijnmeerwaarden geldt echter een ander systeem. De belasting die u betaalt over activa die langer dan een jaar worden aangehouden en met winst worden verkocht, varieert volgens een tariefschema op basis van inkomensdrempels. Voor 2019 worden die tarieven weergegeven in de onderstaande tabel:
| Belastingtarieven voor vermogenswinst op lange termijn | |||
|---|---|---|---|
Indienen Status | 0% | 15% | 20% |
single | Tot $ 39.375 | $ 39.376 tot $ 434.550 | Meer dan $ 434.550 |
Hoofd van het huishouden | Tot $ 52.750 | $$ 52.751 tot $ 461.700 | Meer dan $ 461.700 |
Getrouwd samen indienen en overlevende echtgenoot | Tot $ 78.750 | $ 78.751 tot $ 488.850 | Meer dan $ 488.850 |
Getrouwd afzonderlijk indienen | Tot $ 39.375 | $ 39.376 tot $ 244.425 | Meer dan $ 244.425 |
De belastingtarieven voor vermogenswinsten op lange termijn zijn consistent met de trend dat vermogenswinsten tegen lagere tarieven worden belast dan individuele inkomsten, zoals deze grafiek van het Tax Policy Center aantoont., EN HIER GEDAALD. Ik heb geprobeerd, maar kon het niet goed krijgen].
Speciale vermogenswinstpercentages en uitzonderingen
Sommige categorieën activa krijgen een andere vermogenswinstbehandeling dan de norm.
Collectibles
Winsten op verzamelobjecten, waaronder kunst, antiek, sieraden, edelmetalen en postzegelverzamelingen, worden belast tegen een tarief van 28%, ongeacht uw inkomen. Dus als u zich in een lagere schijf bevindt dan 28%, wordt u tegen dit hogere belastingtarief geheven. Als u zich in een belastingschijf met een hoger tarief bevindt, zijn uw vermogenswinstbelasting beperkt tot het tarief van 28%.
Door de eigenaar bewoond onroerend goed
Meerwaarden op onroerend goed worden volgens een andere norm belast als u uw hoofdverblijfplaats verkoopt. Dit is hoe het werkt: $ 250.000 van de meerwaarden van een individu op de verkoop van een huis zijn uitgesloten van het belastbaar inkomen ($ 500.000 voor degenen die samen een huwelijk hebben ingediend). Dit geldt zolang de verkoper het huis twee jaar of langer in eigendom heeft gehad en heeft gewoond. In tegenstelling tot sommige andere beleggingen zijn kapitaalverliezen door de verkoop van persoonlijke eigendommen, zoals een woning, echter niet aftrekbaar van winsten.
Hier is hoe het kan werken. Een enkele belastingbetaler die een huis voor $ 200.000 kocht en later zijn huis voor $ 500.000 verkocht, had $ 300.000 winst op de verkoop gemaakt. Nadat hij de vrijstelling van $ 250.000 heeft toegepast, moet hij een meerwaarde van $ 50.000 rapporteren, het bedrag waarop de vermogenswinstbelasting van toepassing is. In de meeste gevallen kunnen aanzienlijke reparaties en verbeteringen worden toegevoegd aan de basiskosten van het huis, waardoor de belastbare meerwaarde nog meer wordt verlaagd.
Vastgoedbeleggingen
Investeerders die onroerend goed bezitten, mogen vaak afschrijvingen op hun inkomsten aftrekken om de gestage achteruitgang van het onroerend goed te weerspiegelen naarmate het ouder wordt. (Deze daling van de staat van het huis staat los van een mogelijke waardering van de waarde van het gehele onroerend goed dat wordt aangedreven door de onroerendgoedmarkt.)
De aftrek voor afschrijving vermindert in wezen het bedrag dat u in eerste instantie voor het onroerend goed hebt betaald. Dat op zijn beurt kan uw belastbare meerwaarde verhogen als u het onroerend goed verkoopt. Dat komt omdat de kloof tussen de waarde van de woning na aftrek en de verkoopprijs groter zal zijn.
Als u bijvoorbeeld $ 100.000 hebt betaald voor een gebouw en u mag $ 5.000 aan afschrijving claimen, wordt u vervolgens behandeld alsof u $ 95.000 hebt betaald voor het gebouw. De $ 5.000 wordt vervolgens behandeld in een verkoop van het onroerend goed als het terugvorderen van die afschrijvingen. Het belastingtarief dat van toepassing is op het teruggenomen bedrag is 25%. Dus als de persoon het gebouw vervolgens zou verkopen voor $ 110.000, zou er een totale meerwaarde van $ 15.000 zijn. Dan zou $ 5.000 van het verkoopcijfer worden behandeld als een herovering van de aftrek van inkomsten. Dat teruggevorderde bedrag wordt belast tegen 25%. De resterende $ 10.000 aan meerwaarde wordt belast tegen een van de hierboven vermelde 0%, 15% of 20% tarieven.
Investeringsuitzonderingen
U kunt worden onderworpen aan een andere heffing, de netto-inkomstenbelastingen, als uw inkomsten hoog zijn. Deze belasting heft een extra 3, 8% belasting op uw beleggingsinkomsten, inclusief uw vermogenswinst, als uw aangepaste aangepaste bruto-inkomsten (niet uw belastbare inkomsten) bepaalde maxima overschrijden. Die drempelbedragen zijn $ 250.000 als ze getrouwd zijn en samen of een overlevende echtgenoot indienen; $ 200.000 als u single bent of een gezinshoofd; en $ 125.000 indien gehuwd, afzonderlijk indienen.
Beleggers die bijna met pensioen gaan, moeten zorgvuldig plannen bij het verkopen van winstgevende activa om ervoor te zorgen dat ze hun belastingen niet verhogen door het betalen van vermogenswinstbelasting.
Uw vermogenswinst berekenen
Kapitaalverliezen kunnen worden afgetrokken van vermogenswinsten om uw belastbare winsten voor het jaar op te leveren. De berekeningen worden echter complexer als u vermogenswinsten en vermogensverliezen heeft geleden op zowel korte- als langetermijninvesteringen.
Ten eerste is het noodzakelijk om alle soortgelijke winsten en verliezen bij elkaar op te tellen. Alle kortetermijnwinsten moeten worden afgestemd om een totale kortetermijnwinst op te leveren. Vervolgens worden de verliezen op korte termijn opgeteld. Ten slotte worden winsten en verliezen op lange termijn bijgehouden.
De kortetermijnwinsten worden verrekend met de kortetermijnverliezen om een netto kortetermijnwinst of -verlies te produceren. Hetzelfde gebeurt met de winsten en verliezen op de lange termijn. Ten slotte worden deze twee cijfers, voor de korte en lange termijn, afgestemd om de uiteindelijke netto vermogenswinst (of verlies) te produceren die op de belastingaangifte wordt gerapporteerd.
De meeste personen berekenen hun belasting (of laten professionals dit voor hen doen) met behulp van software die automatisch berekeningen uitvoert. Maar u kunt een vermogenswinstcalculator gebruiken om een ruw idee te krijgen van wat u kunt betalen voor een potentiële of geactualiseerde verkoop.
Kapitaalwinstbelastingstrategieën
De vermogenswinstbelasting vermindert uiteraard effectief het totale rendement van de investering. Maar er is een legitieme manier voor sommige beleggers om hun netto vermogenswinstbelasting voor het jaar te verlagen of zelfs af te schaffen.
De eenvoudigste strategie is om activa langer dan een jaar aan te houden voordat u ze verkoopt. Dat is verstandig omdat de belasting die u betaalt op vermogenswinsten op lange termijn over het algemeen lager is dan op kortetermijnwinsten.
1. Gebruik overtollig kapitaalverlies op andere manieren
Kapitaalverliezen compenseren vermogenswinsten en verlagen effectief de vermogenswinstbelasting voor het jaar. Maar wat als de verliezen groter zijn dan de winsten? Twee opties zijn open. Als verliezen de winst tot $ 3.000 overschrijden, kunt u dat bedrag vorderen tegen uw inkomen. Het verlies rolt zelfs over en eventuele overtollige verliezen die niet in het lopende jaar zijn gebruikt, kunnen van het inkomen worden afgetrokken om uw belastingschuld in toekomstige jaren te verminderen.
Laten we het voorbeeld bekijken van een belegger die een winst van $ 5.000 realiseerde door de verkoop van sommige effecten, terwijl hij ook een verlies leed van $ 20.000 door andere te verkopen. Het kapitaalverlies kan worden gebruikt om de belastingverplichting voor de winst van $ 5.000 te annuleren. Het resterende kapitaalverlies van $ 15.000 kan vervolgens worden gebruikt om inkomsten te compenseren, en daarmee de belasting op die inkomsten. Als het jaarlijkse inkomen van de belegger $ 50.000 is, kunnen ze in het eerste jaar $ 50.000 rapporteren minus een maximale jaarlijkse claim van $ 3.000. Dat maakt in totaal $ 47.000 aan belastbaar inkomen. De belegger heeft nog steeds $ 12.000 aan kapitaalverliezen en zou dus het maximum van $ 3.000 kunnen aftrekken van hun belastbaar inkomen voor de komende vier jaar.
Houd er echter rekening mee dat u effecten met verlies verkoopt om een belastingvoordeel te realiseren, voordat u zich omdraait en vrijwel dezelfde investering opnieuw koopt. Als u dat binnen 30 dagen of minder doet, zou u de regel van de IRS-wash-sale tegen een dergelijke reeks transacties kunnen overtreden.
Materiële vermogenswinsten van welke aard dan ook moeten worden gerapporteerd aan de IRS op een schema D-formulier. Overweeg de hulp van een accountant of andere financieel adviseur in te schakelen.
Kapitaalverliezen kunnen naar volgende jaren worden doorgerold om eventuele inkomsten in de toekomst te verminderen en de belastingdruk van de belastingbetaler te verlagen.
2. Gebruik fiscaal voordelige pensioenplannen
Een van de vele redenen om pensioenplannen aan te houden, waaronder 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRA's en traditionele IRA's, is dat uw beleggingen daarin groeien zonder dat u onderworpen bent aan vermogenswinstbelasting. Met andere woorden, binnen een pensioenplan kun je kopen en verkopen zonder een verlaging van Uncle Sam te verliezen.
Bovendien vereisen de meeste plannen niet dat deelnemers belasting betalen over de fondsen totdat ze worden teruggetrokken uit het plan. Dat gezegd hebbende, uitkeringen worden belast als gewone inkomsten, ongeacht de onderliggende investering. Als u bij pensionering geld uit het plan haalt, bevindt u zich waarschijnlijk in een lagere belastingschijf. Uw geld zal ook zijn gegroeid in een belastingvrije omgeving.
3. Tijdwinst rond pensioen
Als u daadwerkelijk met pensioen gaat, overweeg dan te wachten tot u daadwerkelijk stopt met werken om winstgevende activa te verkopen. De vermogenswinstbelasting kan worden verlaagd als uw pensioeninkomen laag genoeg is. U kunt zelfs voorkomen dat u vermogensbelasting moet betalen. Kortom, let op het effect van het nemen van de belastingdruk tijdens het werken in plaats van nadat u met pensioen bent. Het eerder realiseren van de winst kan ertoe leiden dat u uit een 'no-pay'-schijf komt en ervoor zorgt dat u een belastingaanslag op de winst maakt.
4. Let op uw bewaarperioden
Vergeet niet dat een effect na meer dan een jaar tot op de dag moet worden verkocht om de verkoop in aanmerking te laten komen voor behandeling als een meerwaarde op lange termijn. Als u een effect verkoopt dat ongeveer een jaar geleden is gekocht, moet u de feitelijke handelsdatum van de aankoop weten. U kunt mogelijk de behandeling ervan als kortetermijn vermogenswinst vermijden als u een paar dagen wacht om te verkopen.
Deze timingmanoeuvres zullen er natuurlijk meer toe doen bij grote transacties dan bij kleine transacties. Hetzelfde geldt als u zich in een hogere belastingschijf bevindt in plaats van een lagere.
5. Kies uw basis
U gebruikt meestal de first in, first out (FIFO) -methode om de kostenbasis te berekenen wanneer u op verschillende tijdstippen aandelen in hetzelfde bedrijf of beleggingsfonds verwerft. Er zijn echter vier andere methoden om uit te kiezen: last in, first out (LIFO), dollarwaarde LIFO, gemiddelde kosten (alleen voor aandelen in beleggingsfondsen) en specifieke aandelenidentificatie. De beste keuze hangt af van verschillende factoren, zoals de basisprijs van aandelen of eenheden die zijn gekocht en het bedrag van de winst die zal worden aangegeven. Voor complexe zaken moet u mogelijk een belastingadviseur raadplegen. De kostenbasis voor computers kan een lastige propositie zijn. Uitzoeken wanneer een zekerheid is gekocht en tegen welke prijs een echte nachtmerrie kan zijn als u de originele bevestigingsverklaring of andere gegevens uit die tijd bent kwijtgeraakt.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.