Kapitaalverlies
Een kapitaalverlies is het verlies dat wordt geleden wanneer een kapitaalactief, zoals een belegging of onroerend goed, in waarde daalt. Dit verlies wordt pas gerealiseerd als het actief wordt verkocht voor een prijs die lager is dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Een kapitaalverlies is in wezen het verschil tussen de aankoopprijs en de prijs waartegen het actief wordt verkocht, waarbij de verkoopprijs lager is dan de aankoopprijs. Als een belegger bijvoorbeeld een huis voor $ 250.000 heeft gekocht en het huis vijf jaar later voor $ 200.000 heeft verkocht, realiseert de belegger een kapitaalverlies van $ 50.000.
UITBREIDING Kapitaalverlies
Voor de inkomstenbelasting kunnen vermogenswinsten worden gecompenseerd door vermogensverliezen. Wanneer een positie wordt geliquideerd voor een verkoopprijs die lager is dan de aankoopprijs, wordt het belastbaar inkomen per dollar verlaagd. Nettoverliezen van meer dan $ 3.000 kunnen worden overgedragen naar het volgende belastingjaar om winsten te compenseren of het belastbare inkomen rechtstreeks te verminderen. Aanzienlijke verliezen worden overgedragen naar volgende jaren totdat het bedrag van het verlies is uitgeput.
Vermelding van kapitaalverliezen
Kapitaalverliezen en vermogenswinsten worden gerapporteerd op formulier 8949, waarop verkoopdata bepalen of deze transacties winst of verlies op korte of lange termijn vormen. Kortetermijnwinsten worden belast tegen gewone inkomenspercentages die variëren van 10 tot 39, 6% voor 2017. Zo komen kortetermijnverliezen, vergeleken met kortetermijnwinsten, ten goede aan mensen met een hoog inkomen die winst hebben gemaakt door een actief binnen een jaar te verkopen. van aankoop.
Langetermijn vermogenswinsten, waarbij beleggers worden belast tegen tarieven van 0, 15 of 20% wanneer zij profiteren van een positie die langer dan één jaar wordt aangehouden, worden eveneens gecompenseerd door vermogensverliezen die na één jaar worden gerealiseerd. Formulier 8949 geeft de beschrijving van de verkochte activa, de kostenbasis van die activa en de bruto-opbrengst van de verkoop, uiteindelijk bepalend of de totale verkoop resulteert in een winst, verlies of wash. Een verlies stroomt van formulier 8949 naar schema D, dat het dollarbedrag bepaalt dat wordt gebruikt om het belastbare inkomen te verminderen.
Kapitaalverliezen en verkoop van wasgoed
Wash-verkoop met kapitaalverlies wordt geïllustreerd in de volgende scenario's. Na Amazon-aandelen op 30 november te hebben gedumpt om een verlies te claimen, staat de Internal Revenue Service het kapitaalverlies niet toe als dezelfde aandelen op of vóór 30 december worden gekocht, waardoor de belegger 31 dagen moet wachten voordat het teruggekochte effect opnieuw kan worden verkocht aan claim een ander verlies. De regel is niet van toepassing op de verkoop en inkoop van een beleggingsfonds met vergelijkbare participaties. Zonder de regel te overschrijden, kan een in het Vanguard Energy Fund verkocht dollarbedrag volledig worden herbelegd in de Fidelity Select Energy Portfolio, met behoud van het recht om een volgend verlies te claimen en tegelijkertijd blootstelling aan een vergelijkbare aandelenportefeuille te behouden.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.