Gecertificeerde fraude-examinator (CFE)
Een Certified Fraud Examiner (CFE) is een professionele certificering die beschikbaar is voor fraudeonderzoekers. CFE's zijn onderworpen aan periodieke permanente beroepsopleidingseisen (CPE) op dezelfde manier als CPA's. De CFE-aanduiding wordt uitgegeven door de Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), 's werelds grootste fraudebestrijdingsorganisatie, gevestigd in Austin, Texas.
Inzicht in de Certified Fraud Examiner (CFE)
Gecertificeerde fraude-examinatoren moeten een bachelordiploma (of gelijkwaardig) hebben - geen specifiek veld is vereist - en ten minste twee jaar "professionele ervaring in een veld dat direct of indirect verband houdt met het opsporen of afschrikken van fraude." Aanvaardbare velden zijn auditing, verliespreventie, wetgeving en boekhouding. Kwalificatie vindt plaats volgens een puntensysteem dat "krediet toekent aan opleiding, professionele voorkeuren en ervaring." Aanvragers moeten 50 punten hebben en slagen voor een certificeringsexamen om de CFE-aanwijzing te ontvangen.
CFE's hebben een breed scala aan loopbaanopties. Typische taken zijn forensisch accountant, interne / externe accountant, compliance officer, nationale of particuliere onderzoeker en wetshandhaving. Een CFE kan een leidinggevende functie bekleden, zoals een speciale agent, een inspecteur-generaal, een chief compliance officer, een chief risk officer of een chief audit executive.
CFE's zijn onderworpen aan een ethische code. Bijvoorbeeld, Harry Markopolos, de onderzoeker die herhaaldelijk de Securities and Exchange Commission (SEC) waarschuwde voor het Ponzi-schema van Bernie Madoff - tevergeefs - was een CFE. Dat geldt ook voor klokkenluider David P. Weber, de voormalige assistent-inspecteur-generaal van de SEC die verklaarde dat voormalige SEC-inspecteur-generaal David Kotz persoonlijke relaties had die het SEC-onderzoek van dat schandaal hadden aangetast.
Geschiedenis
In 1792 vond de eerste fraude plaats in de Verenigde Staten. De secretaris van de Schatkist, Alexander Hamilton, herbouwde de financiële sector door uitstaande obligaties te vervangen door obligaties van de Amerikaanse bank. De assistent-secretaris van de Schatkist, William Duer, kreeg toegang tot geheime schatkistinformatie. Hij waarschuwde zijn vrienden over vertrouwelijke informatie voordat hij deze aan het publiek onthulde, en hij wist dat het de obligatiekoersen zou verhogen. Vervolgens verkocht Duer de obligaties met winst. Hamilton spaarde de obligatiemarkt door obligaties op te kopen en op te treden als geldschieter. De obligatiecrisis uit 1792 en het grote volume aan obligatiehandel waren de vonk voor de Buttonwood Agreement, waarmee de New York Stock Exchange (NYSE) werd gestart.
vooruitzicht
De ACFE schat dat fraude de economie meer dan $ 600 miljard per jaar kost. Nieuwe en veranderende regelgeving - en de ontwikkeling van het Consumer Financial Protection Bureau (CFPB) - hebben de inzet van fraudeonderzoekers verhoogd. Het Bureau of Labor Statistics projecteert de tewerkstelling van financiële examinatoren, met inbegrip van het soort werk dat wordt gedaan door CFE's ("zorgen voor de naleving van wetten die financiële instellingen en transacties regelen"), om 10% te verhogen van 2016 tot 2026.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.