Gemeenschappelijke IRA-fouten bij het omdraaien

Heb je erover nagedacht om je traditionele IRA van de ene financiële instelling naar de andere te brengen? Misschien bent u op zoek naar hogere rendementen, meer investeringsselecties of betere service. Als u uw traditionele IRA omdraait, zijn er enkele veel voorkomende fouten die u moet vermijden. "IRA-regels kunnen lastig zijn en sommige zijn in de loop der jaren zelfs veranderd, dus je moet voorzichtig zijn, anders kun je inkomstenbelasting en boetes betalen", zegt Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management, Inc., in Dallas, Texas.

In dit artikel geven we u een overzicht van IRA-rollover-regels en bespreken we hoe u veelgemaakte fouten kunt voorkomen.

De 60-daagse regel

Nadat u het geld van uw IRA hebt ontvangen, heeft u 60 dagen om de rollover naar een andere IRA te voltooien. "Dat is 60 dagen, niet twee maanden, " zei Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Ik heb fouten zien gebeuren." Als u de roll-over niet binnen de toegestane tijd voltooit - of geen ontheffing of verlenging van de periode van 60 dagen ontvangen van de Internal Revenue Service (IRS) - het bedrag zal door de IRS als gewone inkomsten worden behandeld.

Dat betekent dat u het bedrag als inkomsten moet opnemen in uw belastingaangifte, en alle belastbare bedragen worden belast tegen uw huidige, gewone inkomstenbelastingtarief. Als u niet 59, 5 jaar oud was toen de distributie plaatsvond, krijgt u een boete van 10% op de opname.

Regel voor een jaar wachten

U kunt een tweede belastingvrije rollover van een IRA gedurende één jaar niet meer uitvoeren nadat u activa van uw IRA hebt gedistribueerd en een deel hebt overgedaan van dat bedrag. Het nadeel hiervan is dat sommige banken kosten in rekening brengen om een ​​cheque uit te geven aan een andere bank van bewaarder wanneer u uw IRA verplaatst. Deze limiet voor IRA-naar-IRA rollovers is niet van toepassing op in aanmerking komende rollover-distributies vanuit een werkgeversplan. Daarom kunt u binnen een jaar meer dan één distributie van hetzelfde gekwalificeerde plan, 403 (b) of 457 (b) -rekening omdraaien. Deze limiet van één jaar is ook niet van toepassing op rollovers van traditionele IRA's naar Roth IRA's (dwz Roth-conversies).

Gemeenschappelijke IRA-fouten bij het omdraaien

RMD's komen niet in aanmerking voor rollover

U mag op elke leeftijd belastingvrij rollovers maken van uw IRA's, maar als u 70, 5 jaar of ouder bent, kunt u uw jaarlijkse vereiste minimumdistributie (RMD) niet verlengen, omdat dit als een overtollige bijdrage wordt beschouwd.

Als u elk jaar een RMD moet nemen, moet u het RMD-bedrag van het lopende jaar uit uw IRA verwijderen voordat u de rollover implementeert.

Dezelfde eigenschapsregel

Uw rollover van de ene IRA naar een andere IRA moet uit dezelfde eigenschap bestaan. Dit betekent dat u geen contante uitkeringen van uw IRA kunt nemen, andere activa met contant geld kunt kopen en deze activa vervolgens kunt omzetten in een nieuwe (of dezelfde) IRA. Als dit gebeurt, beschouwt de IRS de contante verdeling van de IRA als gewone inkomsten. Hier is een hypothetisch voorbeeld van hoe iemand dezelfde eigendomsregel zou kunnen overtreden:

Een ondernemer, 57 jaar oud, heeft besloten haar IRA over te dragen van de ene financiële instelling naar de andere. Ze wil haar IRA-activa echter gebruiken om aandelen van de aandelen van een bepaald bedrijf te kopen. Ze neemt een deel van het geld dat ze van haar IRA heeft ontvangen, koopt de aandelen en plaatst het resterende geld in een nieuwe IRA. Vervolgens deponeert ze de aandelen van de aandelen die ze heeft gekocht in dezelfde IRA om een ​​behandeling met uitgestelde belastingen te ontvangen.

De IRS beschouwt het deel van de verdeling dat wordt gebruikt om de aandelen te kopen als gewone inkomsten; daarom zou de ondernemer belastingen verschuldigd zijn tegen haar huidige, gewone inkomstenbelastingtarief op elk belastbaar deel van de aandelen dat werd omgedraaid. En, omdat ze jonger is dan 59, 5, zou de IRS een boete van 10% vaststellen op elk belastbaar deel van het bedrag dat werd gebruikt om de aandelen te kopen.

Let op: Wanneer u geen rollover gebruikt

Als u eenvoudigweg uw IRA van de ene financiële instelling naar de andere verplaatst en u de fondsen niet hoeft te gebruiken, zou u moeten overwegen om de overdrachtsmethode te gebruiken in plaats van een rollover. Een overdracht kan niet worden gerapporteerd en kan een onbeperkt aantal keren worden uitgevoerd tijdens elke periode. "Een overdracht verwijdert het opnameproces van de rollover, wat ervoor zorgt dat de activa rechtstreeks naar hun eindaccount gaan en beleggers het risico van de 60-dagenregel verwijderen, " zei Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors, Inc., in Irvine, Californië, en auteur van "Het 12-stappen herstelprogramma voor actieve beleggers."

"Naar mijn mening is een directe overdracht de meest optimale oplossing om fondsen van de ene IRA naar de andere te verplaatsen, " zei Carlos Dias Jr., vermogensbeheerder, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Extra punten

U kunt geld overboeken van uw eigen traditionele IRA, maar u kunt ook geld overboeken naar uw traditionele IRA uit de volgende pensioenplannen:

• Een traditionele IRA die je ervaart van je overleden echtgenoot.
• Een gekwalificeerd plan.
• Een fiscaal beschermd lijfrenteplan.
• Een plan voor uitgestelde compensatie van de overheid (plan 457).

Als in aanmerking komende bedragen van gekwalificeerde plannen, 403 (b) -plannen of 457-plannen van de overheid aan u worden betaald in plaats van verwerkt als een directe overgang naar een in aanmerking komend pensioenplan, moet de betaler 20% van het aan u uitgekeerde bedrag inhouden. Uiteraard ontvangt u krediet voor de ingehouden belastingen. Als u echter besluit de totale verdeling te verlengen, moet u de 20% uit eigen zak halen.

Als u de inhoudingen en de bijbehorende rapportagevereisten wilt voorkomen, is een directe rollover de methode die moet worden gebruikt om uw rollover te effectueren vanuit uw gekwalificeerde plan, 403 (b) plan of 457 planaccount van de overheid. Een directe rollover is rapporteerbaar maar niet belastbaar. Bovendien hoeft u zich geen zorgen te maken over 60 dagen. Neem contact op met uw planbeheerder en IRA-bewaarder voor hun documentatie en operationele vereisten voor het namens u verwerken van een directe rollover.

Mogelijk kunt u ook fondsen in de andere richting verplaatsen. Dat wil zeggen dat u misschien een distributie van uw IRA kunt nemen en deze in een gekwalificeerd plan kunt omzetten. Uw werkgever is niet verplicht dergelijke rollovers te accepteren, dus neem contact op met de beheerder van uw plan voordat u de activa van uw IRA distribueert. Bepaalde bedragen, zoals niet-belastbare bedragen en RMD's, kunnen niet worden gerold van een IRA naar een gekwalificeerd plan.