Wat u moet weten over belastingvoordelen voor homohuwelijken

De beslissing van het Supreme Court van 2015 die het homohuwelijk in alle 50 staten legaliseert, was ongetwijfeld een keerpunt in de Amerikaanse samenleving. Het had ook enkele belangrijke praktische implicaties voor homoseksuele en lesbische koppels, waaronder de mogelijkheid om federale belastingen in te dienen met behulp van de "getrouwde" aanduiding. U kunt die aanduiding echter alleen gebruiken als u daadwerkelijk getrouwd bent. Binnenlandse partnerschappen en burgerlijke vakbonden, dit zijn wettelijke relaties die op staatsniveau worden erkend, zijn geen huwelijken en komen niet in aanmerking om federale belastingen in te dienen als een echtpaar.

Het goede nieuws voor de meeste getrouwde paren van hetzelfde geslacht is dat zij een lagere belastingaanslag zullen zien als gevolg van de beslissing van het Hooggerechtshof. Maar degenen aan de uiterste uiteinden van het inkomensspectrum moeten oppassen. Hun aansprakelijkheid kan zelfs stijgen zodra ze de knoop leggen.

Belangrijkste leerpunten

• Echtparen kunnen federale belastingen op slechts één van twee manieren indienen: gezamenlijk indienen of afzonderlijk indienen.
• Getrouwde stellen met vergelijkbare inkomens die gezamenlijk een dossier indienen, zullen waarschijnlijk niet veel verschil zien in het bedrag dat zij betalen.
• Getrouwde koppels met ongelijkheid in hun inkomen zullen waarschijnlijk het bedrag aan belastingen verlagen dat ze gezamenlijk betalen vanwege de huwelijksbonus.
• Getrouwde stellen waarbij beide partners een hoog inkomen hebben, kunnen hun belastingaanslag zien stijgen als ze gezamenlijk indienen, in welk geval ze afzonderlijk moeten indienen.

De huwelijksbonus

Vóór 2013 moesten partners in een unie van hetzelfde geslacht bij de IRS afzonderlijke 1040-formulieren indienen, waarbij ze elk als single formulieren aanwijzen (hoewel, als ze een afhankelijke persoon hadden, een van hen in aanmerking kon komen voor de status van 'hoofd van het huishouden'). Maar in 2013 besliste de IRS dat homoseksuele en lesbische koppels in plaats daarvan een federale gezamenlijke belastingaangifte konden indienen. Nu het homohuwelijk landelijk landelijk is, zal het aantal paren dat samen terugkeert alleen maar toenemen.

Welk effect heeft dit op hun belastingen? Voor pasgetrouwden die ongeveer hetzelfde geld verdienen, kan het verschil minimaal zijn. Overweeg een paar waarin beide echtgenoten $ 45.000 per jaar aan belastbaar inkomen verdienen, of $ 90.000 in totaal. Als ze enkele aangiften voor 2018 zouden indienen, zouden hun belastingrekeningen samen $ 11.690 bedragen. Dat is precies $ 5 meer dan ze zouden hebben betaald als ze een gezamenlijke terugkeer hadden ingediend nadat ze waren aangekoppeld.

Koppels met een groter loonverschil ontvangen echter vaak een 'huwelijksbonus' omdat ze hun inkomsten gemiddeld kunnen maken. Met onze progressieve belastingcode is dat vaak genoeg om de grotere inkomens in een lagere belastingschijf te plaatsen.

Laten we zeggen dat de ene echtgenoot $ 70.000 aan belastbaar inkomen heeft en de andere $ 20.000. Als ze voor 2018 een belastingplichtige indienen, zouden ze gezamenlijk $ 13.558 verschuldigd zijn aan Uncle Sam. Maar als ze gezamenlijk terugkeren, hoeven ze slechts $ 11.685 te betalen. Dat is een besparing van $ 1, 873, simpelweg omdat ze hun rendement combineren.

De huwelijkstraf

Helaas profiteert niet iedereen op het moment van belasting door te zeggen: "Ik wel." In sommige omstandigheden kan de getrouwde status het tegenovergestelde effect hebben. Twee mensen met een hoog inkomen die vergelijkbare salarissen verdienen, kunnen soms tegen een hogere belastingschijf aanlopen. En als hun totale inkomen groot genoeg is, kunnen rijkere stellen de Medicare-surtax activeren opgericht in 2013. Voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, is dat 0, 9% op inkomsten meer dan $ 250.000.

De huwelijkstraf heeft echter niet alleen invloed op de welgestelden. Jonggehuwden aan de andere kant van de inkomensschaal kunnen ook worden bestraft door de IRS. Dat komt omdat het optellen van de inkomsten van beide echtgenoten hen zou kunnen diskwalificeren van het verdiende inkomenskrediet (EIC), een belastingvoordeel gericht op gezinnen met lagere inkomens. Ook hier geldt de straf wanneer paren ongeveer hetzelfde geld verdienen.

Getrouwde stellen aan de lage kant van het verdienspectrum kunnen verliezen in aanmerking komen voor belastingkredieten als ze gezamenlijk een aanvraag indienen.

Figuur 1. De meeste pasgetrouwden ontvangen een bonus als ze een gehuwde belastingbetaler indienen. Sommige paren met een laag inkomen en een hoog inkomen kunnen echter een huwelijkse boete oplopen als hun inkomsten vergelijkbaar zijn.

Bron: The Tax Foundation

Gezamenlijk indienen

Koppels van hetzelfde geslacht, net als andere getrouwde belastingbetalers, kunnen op twee manieren een aanvraag indienen. Ze kunnen een aangifte indienen als gehuwde gezamenlijk of afzonderlijk.

Meestal profiteren paren, zeggen experts, van het invullen van een gezamenlijk rendement. Op die manier kunnen ze hun inkomsten middelen. Dus als de ene persoon substantieel meer verdient dan de andere, bestaat er een potentieel voor een belastingvermindering. Bovendien is het voltooien van een gezamenlijke 1040 meestal de beste manier voor gehuwden om hun belastbaar inkomen te verlagen.

Paren die van plan zijn om samen een kind op te voeden, hebben een extra stimulans om gezamenlijk terug te keren. Het is bijvoorbeeld de enige manier waarop ze aanspraak kunnen maken op een tegoed of een uitsluiting van kosten die ze maken wanneer ze samen een kind adopteren. En het is de enige aanpak waarmee belastingbetalers het belastingkrediet voor kinderen en afhankelijke zorg kunnen krijgen. Afhankelijk van het inkomen van het paar, kunnen ze aanspraak maken op een krediet tot 35% van hun kwalificerende uitgaven.

Andere beschikbare credits zijn de bovengenoemde EIC en de Amerikaanse credits voor kansen en levenslang leren, die beide helpen de kosten van hoger onderwijs te verlichten.

En vergeet niet de kosten van het indienen zelf. Als u een accountant of een andere belastingdeskundige gebruikt, hoeft u slechts te betalen voor het opstellen van één belastingformulier in plaats van twee.

Afzonderlijk indienen

Dat wil niet zeggen dat er nooit een reden is voor echtgenoten van hetzelfde geslacht om afzonderlijk een dossier in te dienen. Stel bijvoorbeeld dat een echtgenoot een paar forse medische kosten wil aftrekken. Aangezien de IRS u alleen toestaat om zorgkosten uit te sluiten die hoger zijn dan 10% van uw aangepast bruto-inkomen, zou het in aanmerking komen voor de aftrek uiteraard eenvoudiger zijn met het inkomen van slechts één persoon.

Wanneer u een gezamenlijke aangifte indient, bent u ook verantwoordelijk voor de belastingplicht van uw echtgenoot. U kunt dus aan de haak blijven voor gemiste betalingen, onderrapportagefouten of boetes, zelfs als de andere persoon dat jaar het meeste of het meeste geld heeft verdiend.

Het komt neer op

Gekoppelde paren van hetzelfde geslacht worden nu geconfronteerd met het dilemma waarmee andere echtgenoten worden geconfronteerd: of ze hun 1040-formulieren gezamenlijk of afzonderlijk indienen. Hoewel een gecombineerd rendement in de meeste gevallen een lagere belastingrekening biedt, doet het geen kwaad om de cijfers op beide manieren uit te voeren voordat u uw formulier indient bij de IRS. Het is ook handig om op te merken dat u met de IRS tot drie jaar gewijzigde aangiften kunt indienen. Dus als u een aanvraag indient op een manier die niet financieel in uw voordeel was, kunt u mogelijk nog steeds een gewijzigd rendement indienen en de financiële voordelen plukken die u moet betalen.