Rolt geld op een Flexible Spending Account (FSA) over?

Een flexibele bestedingsrekening (FSA) is een rekening waarin een werknemer dollars vóór belastingen kan bijdragen om te betalen voor gekwalificeerde medische kosten, inclusief co-pays, voorgeschreven medicijnen, chiropractorbezoeken, brillen en LASIK-chirurgie (zie een volledige lijst op IRS publicatie 502).

Belangrijkste leerpunten

• Met een flexibele uitgavenrekening (FSA) kunnen particulieren dollars vóór belasting opzij zetten om te betalen voor gekwalificeerde medische kosten.
• Tot $ 500 aan ongebruikte fondsen kan het volgende planjaar verlengen.
• Vanaf 2019 heeft de IRS een FSA-contributielimiet van $ 2.700 per gekwalificeerde FSA vastgesteld.

Wat is een FSA-rollover?

Het Amerikaanse ministerie van Financiën heeft de oorspronkelijke gebruiks- of verliesregel voor FSA's gewijzigd om sommige fondsen aan het einde van het planjaar te laten overgaan. Tot $ 500 aan ongebruikte fondsen kan het volgende planjaar verlengen. Bedrijven kunnen werknemers een respijtperiode van maximaal 2, 5 maanden aanbieden om het geld te gebruiken of meer dan $ 500 naar het volgende jaar te dragen. Een werkgever kan ervoor kiezen minder dan $ 500 over te dragen, maar dezelfde rollover-limiet moet gelden voor alle deelnemers aan het plan.

Als u bijvoorbeeld ervoor heeft gekozen om $ 2.600 bij te dragen voor een jaar, maar slechts $ 2.300 hebt uitgegeven, kunt u de resterende $ 300 overdragen om volgend jaar te gebruiken. Houd er rekening mee dat als u slechts $ 2.000 uitgeeft, u nog steeds meer dan $ 500 kunt dragen, maar dat u de resterende $ 100 verliest.

Bijdragebeperkingen versus hoeveel u moet bijdragen

De IRS stelt de FSA-premiegrens vast, die jaarlijks wordt geïndexeerd op inflatie. Vanaf 2019 was dat cijfer $ 2.000, maar er zijn manieren om die cap te omzeilen. Een persoon die in dienst is van twee verschillende bedrijven kan bijvoorbeeld $ 2.700 bijdragen onder het FSA-plan van elke werkgever.

Houd er rekening mee dat een bedrag dat van een vorig jaar is verlengd, niet meetelt voor de premiegrens van het volgende jaar. Bovendien kunnen overgedragen bedragen in de daaropvolgende jaren worden overgedragen.

Om te bepalen hoeveel geld u van jaar tot jaar aan een FSA-account wilt toewijzen, moet u rekening houden met de gekwalificeerde medische kosten die ze waarschijnlijk zullen maken, zoals:

• Geneesmiddel op recept co-betaalt
• Tandheelkundige en orthodontische kosten
• Oogonderzoeken
• Contactlenzen en brillen

Om uw FSA-bijdrage voor een jaar te bepalen, schat u deze uitgaven als een nulmeting, terwijl u rekening houdt met andere potentiële medische kosten voor gezinnen.

Grace Periode

De FSA-respijtperiode is een periode aan het einde van het jaar waarin u eventueel niet-uitgegeven geld in uw FSA kunt gebruiken. De respijtperiode kan maximaal twee en een halve maand zijn, maar kan korter zijn, afhankelijk van de opzet van het plan.

Als uw plan bijvoorbeeld loopt van 1 januari 2019 tot en met 31 december 2019, heeft u tot 15 maart 2020 de tijd om al uw FSA-fondsen te gebruiken. Elk ongebruikt FSA-saldo voor het planjaar 2019 gaat verloren na afloop van de respijtperiode.

Uitloopperiode

Run-out is een vooraf bepaalde periode waarin u claims voor het voorgaande jaar kunt indienen. Als uw uitloopperiode bijvoorbeeld tot 31 maart duurt, heeft u tot die tijd de tijd om claims in te dienen voor uitgaven die vóór 31 december zijn gebeurd. Uitloopperioden kunnen per plan verschillen.

Als een voorbeeld van hoe een uitloopperiode werkt, als u de tandarts op 1 november zou bezoeken, maar u nog geen claim moest indienen, kon u nog steeds vóór 31 maart een aanvraag indienen. Ongebruikte middelen na 31 maart zouden worden verbeurd.

Neem contact op met een uitkeringsbeheerder of HR-afdeling voor alle details over de respijtperiode en de uitloopperiode voor uw FSA-plan.

Vanaf 2019 heeft de IRS een FSA-contributielimiet van $ 2.700 per gekwalificeerde FSA vastgesteld.

FSA's versus Health Savings Accounts (HSA's)

Voor veel mensen kunnen de verschillen tussen FSA's en HSA's verwarrend zijn. Er zijn echter verschillende belangrijke verschillen die belangrijk zijn om op te merken:

• U bezit een HSA; uw werkgever is eigenaar van de FSA. Dat betekent dat uw HSA bij u blijft wanneer u een werkgever verlaat, maar u kunt niet hetzelfde doen met een FSA.
• U kunt fondsen beleggen in een HSA; dat kan niet met een FSA.
• Bijdragen maxima tussen de twee verschillen.