Verduistering
Verduistering verwijst naar een vorm van administratieve misdaad waarbij een persoon of entiteit de aan hem toevertrouwde activa verduistert. Bij dit soort fraude verkrijgt de verduisteraar de activa rechtmatig en heeft het recht om ze te bezitten, maar de activa worden vervolgens gebruikt voor onbedoelde doeleinden.
Verduistering is een inbreuk op de fiduciaire verantwoordelijkheden die aan een persoon worden opgelegd.
Belangrijkste leerpunten
- Verduistering vindt plaats wanneer een persoon geld gebruikt voor een ander doel dan waarvoor het bedoeld was.
- Verduisters kunnen rekeningen en bonnen maken voor activiteiten die niet hebben plaatsgevonden en vervolgens het betaalde geld gebruiken voor persoonlijke uitgaven.
- Ponzi-schema's zijn een voorbeeld van verduistering.
Verduistering begrijpen
De aard van verduistering kan zowel klein als groot zijn. Verduistering van fondsen kan zo klein zijn als een winkelbediende die een paar dollar uit een kassa steekt. Op grotere schaal treedt verduistering echter ook op wanneer de leidinggevenden van grote bedrijven ten onrechte miljoenen dollars kosten en het geld overboeken naar persoonlijke rekeningen. Afhankelijk van de omvang van de misdaad, kan verduistering worden bestraft met hoge boetes en tijd in de gevangenis.
Hoe verduistering werkt
Van individuen aan wie de toegang tot het geld van een organisatie is toevertrouwd, wordt verwacht dat zij deze activa voor het beoogde gebruik beveiligen. Het is illegaal om opzettelijk toegang te krijgen tot dat geld en het om te zetten in persoonlijk gebruik. Dergelijke activiteiten kunnen bestaan uit het omleiden van fondsen naar rekeningen die geautoriseerd lijken te zijn om betalingen of overschrijvingen te ontvangen.
Het account is echter een front waarmee de persoon, of een derde waarmee ze samenwerken, de financiering kan overnemen. Een verduisteraar kan bijvoorbeeld rekeningen en bonnen maken voor zakelijke activiteiten die nooit hebben plaatsgevonden of services die nooit zijn geleverd om de overdracht van geld als een legitieme transactie te verhullen.
Een verduisteraar kan samenwerken met een partner die wordt vermeld als een consultant of aannemer die facturen opstelt en betalingen ontvangt, maar nooit de taken uitvoert waarvoor ze kosten in rekening brengen.
Soorten verduistering
Sommige soorten verduistering kunnen worden gecombineerd met andere vormen van fraude, zoals Ponzi-regelingen. In dergelijke gevallen zwendel de verduisteraar investeerders op om hen hun activa toe te vertrouwen om namens hen te beleggen, maar gebruikt in plaats daarvan het geld voor persoonlijk gewin en verrijking. Handhaving van de fraude omvat vaak het zoeken naar nieuwe investeerders om meer geld binnen te halen om eerdere investeerders te sussen.
Een verduisteraar kan ook andere activa naast geld overdragen. Een verduisteraar kan aanspraak maken op onroerend goed, bedrijfsvoertuigen, smartphones en andere hardware zoals laptops die eigendom zijn van een organisatie voor persoonlijk gebruik.
Verduistering kan ook plaatsvinden in de overheidssector als werknemers lokale, nationale of nationale middelen voor zichzelf in beslag nemen. Dergelijke gevallen kunnen zich voordoen wanneer er geld wordt uitgekeerd om contracten uit te voeren of projecten te ondersteunen, en een personeelslid een deel van het geld aftrekt dat was gereserveerd.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.