Aandelencompensatie
Aandelencompensatie is niet-contante betaling die staat voor eigendom in de onderneming. Dit type compensatie kan vele vormen aannemen, waaronder opties, beperkte aandelen en prestatieaandelen. Met aandelencompensatie kunnen de werknemers van de onderneming via waardering delen in de winst en kan retentie worden aangemoedigd, met name als er vestigingsvereisten zijn.
Equity Compensation Explained
Aandelencompensatie is door veel openbare bedrijven en sommige particuliere bedrijven, met name startende bedrijven, gebruikt. Onlangs gelanceerde bedrijven hebben misschien niet genoeg geld of willen cashflow investeren in groei-initiatieven, waardoor aandelencompensatie een optie is om hoogwaardige werknemers aan te trekken. Traditioneel hebben technologiebedrijven in zowel de opstartfase als meer volwassen bedrijven aandelencompensatie gebruikt om werknemers te belonen.
Veel voorkomende soorten aandelencompensatie
Bedrijven die aandelencompensatie aanbieden, kunnen werknemers aandelenopties geven die het recht bieden aandelen van de aandelen van de bedrijven te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs, ook wel uitoefenprijs genoemd. Dit recht kan na verloop van tijd toekomen, waardoor werknemers controle over deze optie kunnen krijgen nadat ze gedurende een bepaalde periode voor het bedrijf hebben gewerkt. Wanneer de optie vesten, krijgen ze het recht om de optie te verkopen of over te dragen. Deze methode moedigt werknemers aan om voor de lange termijn bij het bedrijf te blijven. De optie heeft echter meestal een vervaldatum.
Werknemers die deze optie hebben, worden niet als aandeelhouders beschouwd en hebben niet dezelfde rechten als aandeelhouders. Er zijn verschillende fiscale gevolgen voor opties die onvoorwaardelijk zijn dan voor opties, dus werknemers moeten onderzoeken welke belastingregels op hun specifieke situatie van toepassing zijn.
Er zijn verschillende soorten aandelencompensatie, zoals niet-gekwalificeerde aandelenopties (NSO) en incentive aandelenopties (ISO's). ISO's zijn alleen beschikbaar voor werknemers en niet voor niet-werknemersbestuurders of consultants. Deze opties bieden speciale belastingvoordelen. Bij niet-gekwalificeerde aandelenopties hoeven werkgevers niet te rapporteren wanneer ze deze optie ontvangen of wanneer deze uitoefenbaar wordt.
Beperkte voorraad vereist de voltooiing van een vestingperiode. Dit kan na een bepaalde periode in één keer worden gedaan. Als alternatief kan onvoorwaardelijk worden uitgeoefend gedurende een bepaalde periode van jaren of een andere combinatie die het management geschikt acht. RSU's zijn vergelijkbaar, maar ze vertegenwoordigen de belofte van het bedrijf om aandelen te betalen op basis van een vestigingsschema. Dit biedt enkele voordelen voor het bedrijf, maar werknemers krijgen geen rechten op aandelenbezit, zoals stemmen, totdat de aandelen zijn verdiend en uitgegeven.
Prestatieaandelen worden alleen toegekend als aan bepaalde gespecificeerde maatregelen wordt voldaan. Deze kunnen statistieken omvatten, zoals een winst per aandeel (EPS), rendement op eigen vermogen (ROE) of het totale rendement van de aandelen van het bedrijf in relatie tot een index. Prestatieperiodes duren meestal meer dan een tijdshorizon van meerdere jaren.
Voorbeeld van aandelencompensatie
Bijvoorbeeld, de op aandelen gebaseerde beloning van LinkedIn bedroeg in 2015 $ 510, 3 miljoen, vergeleken met $ 319, 3 miljoen het jaar ervoor. In 2015 vertegenwoordigde het meer dan 17% van de omzet. Meer dan $ 460 miljoen van het totaal was in de vorm van restricted stock units (RSU's).
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.