Indirecte rollover
Een indirecte rollover is een overdracht van geld van een belastinguitstel 401 (k) plan naar een andere belastinguitgestelde pensioenrekening. Als de rollover direct is, wordt het geld rechtstreeks tussen accounts verplaatst zonder dat de eigenaar het ooit aanraakt. In een indirecte rollover wordt het geld aan de werknemer gegeven via een cheque voor storting op een persoonlijke rekening.
Belangrijkste leerpunten
- De optie voor een indirecte rollover van geld tussen pensioenrekeningen moet met de nodige voorzichtigheid worden genomen.
- De directe rollover beschermt uw pensioenfondsen tegen inkomstenbelasting en boetes voor dat belastingjaar.
- De indirecte roll-over kan, als deze niet correct wordt uitgevoerd, inkomstenbelasting, een boete voor vervroegde opname en zelfs een te veel betaalde belasting achterlaten.
Als er een indirecte rollover is, moet de eigenaar het geld binnen 60 dagen in de nieuwe IRA storten om te voorkomen dat inkomstenbelasting over het volledige bedrag wordt betaald, plus een forse belastingboete.
Inzicht in de indirecte rollover
Het omdraaien van een pensioenaccount is gebruikelijk wanneer een werknemer van baan verandert of een baan verlaat om een onafhankelijk bedrijf te starten. Meestal is de rollover direct, om elk risico te elimineren dat de persoon de uitgestelde belasting van de account verliest en een forse vervroegde opnamecampagne en inkomstenbelasting verschuldigd is.
De rekeninghouder heeft echter wel de optie van een indirecte rollover. In dat geval houdt de werkgever over het algemeen 20% van het bedrag in afwachting van overdracht in om de verschuldigde belastingen te betalen. Dit geld wordt teruggegeven als belastingvermindering voor het jaar waarin het rollover-proces is voltooid.
Het indirecte rollover-proces moet binnen 60 dagen worden voltooid als een grote belastingaanslag en een belastingboete moeten worden vermeden.
Zodra het geld in handen is van de rekeninghouder, kan het voor elk doel worden gebruikt gedurende de volledige respijtperiode van 60 dagen. Als de persoon het vervolgens niet op een andere uitgestelde belastingrekening deponeert, is het volledige saldo onderworpen aan belasting en wordt een vervroegde opnamecanctie van 10% opgelegd, ervan uitgaande dat de persoon jonger is dan 59 1/2.
Waarom een indirecte rollover gebruiken?
Persoonlijke financiële adviseurs en belastingadviseurs adviseren vrijwel unaniem hun klanten om altijd de directe rollover-optie te gebruiken, niet de indirecte rollover.
De enige reden om de indirecte rollover te gebruiken, is als de rekeninghouder het geld dringend gebruikt en dit zonder risico binnen 60 dagen kan worden bereikt. Iemand die bijvoorbeeld naar een nieuwe baan verhuist, kan grote directe kosten hebben die op tijd worden terugbetaald.
Of er een goede reden is om de indirecte optie te gebruiken of niet, de IRS heeft een aantal vrij kieskeurige regels die de rekeninghouder kunnen doen struikelen:
- Slechts één indirecte rollover is toegestaan binnen een periode van 12 maanden. (Dat betekent elke periode van 12 maanden, geen belastingjaar.)
- De overdracht moet van het ene naar het andere account zijn en kan niet over meerdere accounts worden verdeeld.
Verknoei een van deze regels en je bent aan de haak voor inkomstenbelasting voor het gehele opgenomen bedrag, plus de vroege distributietaks van 10%. En het opsplitsen van het geld tussen accounts zoals hierboven beschreven, heeft een extra boete: je bent elk jaar een belasting van 6% extra premie verschuldigd op een van de twee accounts zolang de account bestaat.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.