Gokinkomen
Gokinkomsten zijn alle geld dat wordt gegenereerd uit kansspelen of inzetten op evenementen met onzekere uitkomsten. Deze inkomsten zijn volledig belastbaar en moeten worden gerapporteerd op de federale belastingaangifte van een individu.
Belangrijkste leerpunten
- Gokinkomsten zijn alle geld dat wordt gegenereerd uit kansspelen of inzetten op evenementen met onzekere uitkomsten.
- Deze inkomsten zijn volledig belastbaar en moeten worden gerapporteerd aan de Internal Revenue Service (IRS).
- De belasting op winsten is niet progressief: gokinkomsten die in de VS wonen worden belast tegen een vast tarief van 24 procent, ongeacht het gewonnen bedrag.
Hoe gokinkomen werkt
Gokinkomsten omvatten alle geld dat wordt verdiend met gokken, of het nu gaat om winsten van casino's, loterijen, loterijen, paarden- en hondenraces, bingo, keno, gokpools of sweepstakes. De reële marktwaarde van niet-contante prijzen zoals auto's of vakanties wordt ook gecategoriseerd als gokinkomsten.
In bepaalde gevallen kan het zijn dat gokinstellingen 24 procent van de winst voor de federale inkomstenbelasting moeten inhouden, dit melden op een W-2G-formulier die wordt gegeven aan de winnaar en verzonden naar de Internal Revenue Service (IRS). Als de gelukkige gokker geen W-2G-formulier van de betaler ontvangt, moet hij of zij alle gokinkomsten nog steeds melden aan de IRS.
Casino's geven ook een W-2G-formulier uit als inhouding niet vereist is voor het volgende type winst: $ 1.200 of meer van gokautomaten of bingo, $ 1.500 of meer van kenospelen, $ 5.000 of meer van pokertoernooien.
Het volledige bedrag aan inkomsten uit gokken minus de kosten van de weddenschap moet worden opgenomen in de belastingaangifte van een persoon. Volgens de IRS moeten belastingbetalers die geen professionele gokkers zijn, alle gokinkomsten melden die niet zijn opgenomen in een W-2G als 'overige inkomsten' op formulier 1040, het standaard IRS-document dat individuele belastingbetalers gebruiken om hun jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Gedeeld gokinkomen, winsten gedeeld door twee of meer mensen, moeten ook worden gemeld aan de IRS.
Gokinkomen versus gokverliezen
Verloren geld bij gokken kan ook worden gemeld op een federale belastingaangifte. Er zijn echter enkele beperkingen: gokverliezen die groter zijn dan wat wordt gewonnen, kunnen niet als belastingafschrijving worden geclaimd.
Met andere woorden, als een gokker $ 10.000 heeft uitgegeven om $ 4.000 te winnen, kan hij of zij de kosten van $ 10.000 of het totale verlies van $ 6.000 niet aftrekken. Belastingaftrek kan alleen worden gemaakt op de winnende som, in dit geval $ 4.000.
Niet-ingezetenen van de Verenigde Staten en Canada zijn niet in staat om gokverliezen in te houden, volgens de IRS.
Voordelen van gokinkomen
Een ander potentieel voordeel voor gokkers is dat verdiende inkomsten niet belastbaar zijn tegen progressieve tarieven, in tegenstelling tot reguliere inkomstenbelastingen. Gokwinnaars worden altijd belast met 24 procent, voorheen 25 procent, ongeacht of een persoon $ 1500 won op de paarden of $ 1 miljoen aan een pokertafel.
Niet-Amerikaanse ingezetenen worden ondertussen over het algemeen belast met een vast tarief van 30 procent op hun gokinkomen.
Speciale overwegingen
Professionele gokkers
Professionele gokkers, personen die regelmatig gokken, worden anders behandeld. Al hun opbrengsten worden gewoonlijk beschouwd als normaal verdiend inkomen en worden daarom belast tegen normale inkomstenbelastingtarieven.
Professionele gokkers rapporteren hun gokinkomen als zelfstandige inkomsten, die onderworpen zijn aan federale inkomstenbelasting, zelfstandige belasting en inkomstenbelasting van de staat.
Inhouding van inkomstenbelasting
Gokinstellingen zijn verplicht 24 procent van de winst in te houden en aan de IRS te melden wanneer een persoon bepaalde drempels overschrijdt - gedefinieerd als $ 5.000 of meer uit sweepstakes, weddenschappenpools, loterijen of andere weddenschapstransacties, en wanneer winsten hoger zijn dan 300 keer de bedrag ingezet.
Interessant is dat casino's niet verplicht zijn om belastingen in te houden of een W-2G uit te geven aan spelers die grote bedragen winnen bij bepaalde tafelspellen, zoals blackjack, craps en roulette.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.