Health Savings Account (HSA)
Een Health Savings Account (HSA) is een fiscaal voordelige account die is aangemaakt voor personen die worden gedekt door hoog aftrekbare gezondheidsplannen (HDHP's) om te sparen voor medische kosten die niet door HDHP's worden gedekt. Bijdragen worden door de persoon of de werkgever van de persoon op de rekening gestort en zijn beperkt tot een maximumbedrag per jaar. De bijdragen worden in de loop van de tijd geïnvesteerd en kunnen worden gebruikt voor het betalen van gekwalificeerde medische kosten, waaronder de meeste medische zorg zoals tandheelkunde, gezichtsvermogen en zelfzorggeneesmiddelen.
Hoe een HSA werkt
Een gezondheidsspaarrekening is een van de manieren waarop een persoon kosten kan besparen als hij te maken heeft met een hoog eigen risico. Een eigen risico is het gedeelte van een verzekeringsclaim dat de verzekerde contant betaalt. Een hoog-aftrekbaar ziekteverzekeringsplan (HDHP) is een verzekeringsplan dat een hoger jaarlijks aftrekbaar bedrag heeft dan typische gezondheidsplannen, met een minimum en maximum aftrekbaar van respectievelijk $ 1.350 en $ 6.750 (vanaf 2019) voor particulieren. Voor gezinnen is het minimum $ 2.700 en het maximum is $ 13.500.
Wanneer een persoon het gedeelte van een claim heeft betaald waarvoor hij verantwoordelijk is, dekt de verzekeringsmaatschappij het resterende gedeelte, zoals gespecificeerd in het contract. In het kader van de HDHP moet een persoon met een eigen risico van $ 1500 die een medische claim doet voor $ 3500, bijvoorbeeld $ 1500 betalen, omdat de verzekeraar alleen verantwoordelijk is voor het eigen risico, dat $ 2.000 is. Als aanvulling op de middelen die een verzekerde uit eigen zak moet betalen, kan een Health Savings Account (HSA) worden gebruikt.
Belangrijkste leerpunten
- Een Health Savings Account (HSA) is een fiscaal voordelig account om mensen te helpen sparen voor medische kosten die niet aftrekbaar zijn voor gezondheidsplannen.
- Een HSA, eigendom van een werknemer, kan worden gefinancierd door de werknemer en de werkgever.
- De bijdragen worden in de loop van de tijd geïnvesteerd en kunnen worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen.
In aanmerking komen voor een HSA
Een persoon met een HDHP kan in aanmerking komen voor een Health Savings Account. De HSA wordt meestal gekoppeld aan een gekwalificeerde HDHP en aangeboden door een zorgverzekeraar. Een HSA kan ook worden geopend bij een aantal financiële instellingen. Om in aanmerking te komen voor een HSA, moet de belastingbetaler in aanmerking komen, volgens de normen van de Internal Revenue Service (IRS). Een in aanmerking komende persoon is iemand die een gekwalificeerde HDHP heeft, geen andere gezondheidsdekking heeft, niet is ingeschreven bij Medicare en niet afhankelijk is van de belastingaangifte van iemand anders.
Elke in aanmerking komende persoon kan alleen contant bijdragen aan een HSA. Een HSA van een werknemer kan worden gefinancierd door de werknemer en de werkgever. Elke andere persoon, zoals een familielid, kan ook bijdragen aan de HSA van een in aanmerking komende persoon. Personen die zelfstandig of werkloos zijn, kunnen ook een bijdrage leveren aan een HSA, op voorwaarde dat ze in de eerste plaats voldoen aan de kwalificaties voor het bezitten van een gezondheidsspaarrekening.
Voor 2019 is de contributielimiet voor een HSA $ 3.500 voor zelfdekking, een stijging met $ 50 vanaf 2018. Individuen met gezinnen kunnen tot $ 7.000 bijdragen (tegen $ 6.900 in 2018). Personen die aan het einde van het belastingjaar 55 jaar of ouder zijn, kunnen $ 1.000 extra bijdragen aan hun HSA's. Bijdragen van een werkgever aan een HSA zijn inbegrepen in de limiet. Een persoon die kiest voor de maximale contributielimiet van $ 3.500 kan bijvoorbeeld slechts $ 2.000 bijdragen als zijn werkgever $ 1.500 bijdraagt.
De HSA-premielimieten voor 2019 zijn $ 3.500 voor een self-only account en $ 7.000 voor een gezinsaccount, een stijging met respectievelijk $ 50 en $ 100 vanaf 2018.
Fiscale voordelen van een HSA
Er zijn een aantal voordelen (evenals nadelen) inherent aan HSA's. De HSA is het voordeligst voor accounteigenaren omdat fondsen worden bijgedragen aan de rekening met inkomsten vóór belastingen. Het deel van de inkomsten vóór belastingen dat wordt gebruikt om een HSA te financieren, verlaagt het totale belastbare inkomen van de belastingbetaler, wat zich vertaalt in een lagere belastingverplichting voor het individu.
Bovendien zijn bijdragen aan een HSA 100% aftrekbaar van de belasting en is elke rente op de rekening belastingvrij. Overtollige bijdragen aan een HSA zijn echter onderworpen aan een belasting van 6% en zijn niet aftrekbaar van de belasting. Afgezien van enkele administratieve wijzigingen, had de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 geen directe invloed op HSA's.
Opnames toegestaan onder een HSA
Zolang opnames van een Health Savings Account worden gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde medische kosten die niet worden gedekt door de HDHP, wordt het opgenomen bedrag niet belast.
- Gekwalificeerde medische kosten omvatten aftrekbare bedragen, tandheelkundige diensten, oogzorg, geneesmiddelen op recept, co-pays, psychiatrische behandelingen en andere gekwalificeerde medische kosten die niet door een ziekteverzekeringsplan worden gedekt.
- Verzekeringspremies tellen meestal niet mee voor gekwalificeerde medische kosten, tenzij de premies gelden voor Medicare of andere zorgdekking indien 65 jaar of ouder, voor een ziektekostenverzekering terwijl u werkloos bent en een werkloosheidsuitkering ontvangt en voor een langdurige zorgverzekering.
Als uitkeringen worden gedaan vanuit een HSA om andere redenen dan het betalen van medische kosten, is het bedrag dat wordt opgenomen onderworpen aan zowel inkomstenbelasting als een extra belastingboete van 20%. Personen die 65 jaar of ouder zijn, kunnen niet langer bijdragen aan een HSA, maar kunnen geld dat op de rekening is verzameld voor elke uitgave opnemen zonder de boete van 20% te betalen. De inkomstenbelasting blijft echter van toepassing op niet-medisch gebruik.
HSA-contributieregels
Bijdragen aan een HSA hoeven niet te worden gebruikt of ingetrokken tijdens het belastingjaar. Ongebruikte bijdragen kunnen worden overgedragen naar het volgende jaar. Een HSA is ook draagbaar, wat betekent dat als een werknemer van baan verandert, hij nog steeds zijn HSA kan behouden. Bovendien kan een HSA-plan bij het overlijden van de rekeninghouder belastingvrij worden overgedragen aan een overlevende echtgenoot. Aan de andere kant hebben HSA's specifieke intrekkingsregels en een administratieve last die moeilijk te handhaven is.
HSA versus flexibele spaarrekening
De Health Savings Account wordt vaak vergeleken met de Flexible Savings Account (FSA). Hoewel beide rekeningen kunnen worden gebruikt voor medische kosten, bestaan er enkele belangrijke verschillen tussen hen. Zo worden ongebruikte fondsen in de FSA tijdens een bepaald belastingjaar verbeurd zodra het jaar is afgelopen. Hoewel het gekozen premiebedrag voor het jaar op elk moment van het jaar door een medewerker met een HSA kan worden gewijzigd, is het gekozen premiebedrag voor een FSA vast en kan dit alleen aan het begin van het volgende belastingjaar worden gewijzigd.
Gezondheidsspaarrekeningen mogen niet worden verward met gezondheidsuitgavenrekeningen, die door werkgevers in Canada worden gebruikt om hun werknemers die in Canada wonen gezondheids- en tandheelkundige voordelen te bieden.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.