Hoe de AGI te berekenen voor belastingdoeleinden

Het berekenen van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) is een van de eerste stappen bij het bepalen van uw belastbare inkomen voor het jaar. Als u een ervaren belastingvoorbereider bent, kan deze berekening eenvoudig zijn. Als u echter voor het eerst uw belastingaangifte voorbereidt, of als u geen expert bent, kunnen de volgende tips nuttig zijn.
Voordat u uw AGI bepaalt

Het bepalen van uw AGI zou een verspilling van tijd en middelen zijn als u niet verplicht bent om een ​​belastingaangifte in te dienen. Daarom moet u, voordat u uw AGI berekent, bepalen of u al dan niet een belastingaangifte voor het jaar moet indienen. De IRS biedt een interactieve belastingassistent die kan worden gebruikt om te bepalen of u een belastingaangifte voor het jaar moet indienen. Dit is te vinden op de IRS-website. Zelfs als u niet verplicht bent om een ​​belastingaangifte in te dienen, raadt de IRS u aan dit te doen als u in aanmerking komt voor een belastingaangifte, wat het geval kan zijn als u inkomstenbelasting hebt betaald of als u in aanmerking komt voor bepaalde kredieten.

Hoe de AGI te berekenen voor belastingdoeleinden

Verzamel uw inkomstenstaten

Het uitgangspunt voor het berekenen van uw AGI is het bepalen van uw inkomen voor het jaar. Dit omvat salarissen en lonen, die worden gerapporteerd op formulier W-2, inkomsten uit zelfstandige activiteiten en inkomsten gerapporteerd op 1099-formulieren, zoals opbrengsten van makelaar- en ruilhandelstransacties gerapporteerd op formulier 1099-B, opbrengsten van onroerendgoedtransacties gerapporteerd op Formulier 1099-S, Formulier 1099-INT voor het rapporteren van belastbare rente en 1099-DIV, voor het rapporteren van belastbaar dividend. U moet andere belastbare inkomsten toevoegen, zoals:

• Belastbare terugbetalingen, kredieten of compensaties van staats- en lokale inkomstenbelastingen
• Alimentatie
• Bedrijfsinkomsten
• Meerwaarden of minderwaarden
• Andere winsten of verliezen
• Uitkeringen van pensioenrekeningen die belastbaar zijn
• Verhuur onroerend goed, royalty's, partnerschappen, S corporaties, trusts, etc.
• Landbouwinkomen
• Werkloosheidsuitkering
• Voordelen van sociale zekerheid, en
• Overige inkomsten die niet elders op uw belastingaangifte zijn vermeld

Het totaal van deze bedragen is uw 'totale inkomen'.

Trek aftrekkingen en kosten af

U mag bepaalde bedragen van uw totale inkomen aftrekken om tot uw AGI te komen. Dit zijn:

• Onderwijskosten, die van toepassing zijn op in aanmerking komende onderwijzers voor maximaal $ 250
• Bepaalde bedrijfskosten van reservisten, uitvoerende kunstenaars en overheidsfunctionarissen op basis van honoraria
• Aftrek gezondheidsspaarrekening
• Verhuiskosten
• Aftrekbaar deel van de zelfstandige belasting
• Zelfstandige SEP, SIMPLE en gekwalificeerde plannen
• Ziektekostenverzekering als zelfstandige
• Straf bij vroege intrekking van besparingen. Dit moet niet worden verward met de boete van 10 procent voor vroege uitkeringen die van toepassing is op uitkeringen van uw pensioenrekening die plaatsvinden voordat u 59 1/2 wordt; dergelijke bedragen worden gerapporteerd als belastbaar inkomen in het gedeelte 'overige belastingen' van uw belastingaangifte.
• Alimentatie
• Aftrek voor bijdragen aan uw traditionele IRA
• Aftrek van rente op studieleningen
• Collegegeld en kosten en
• Binnenlandse productie activiteiten aftrek

Wees voorzichtig bij het berekenen van de bedragen voor deze categorieën, omdat aan elke categorie moet worden voldaan. Voor verplaatsingskosten moet uw nieuwe werkplek bijvoorbeeld minstens 50 mijl verder van uw oude huis verwijderd zijn dan uw oude werklocatie van uw oude huis. Als u nog geen vorige werkplek had, moet uw nieuwe werklocatie ten minste 50 mijl van uw oude huis verwijderd zijn. U bent ook verplicht om een ​​minimum aantal uren op een volledige basis over specifieke periodes te werken.

Verwar MAGI niet met AGI

Een veelgemaakte fout gemaakt door onervaren belastingvoorbereiders is het gebruik van AGI in gevallen waarin de gewijzigde AGI moet worden gebruikt. Terwijl uw AGI wordt gebruikt in de berekening die wordt uitgevoerd om het bedrag aan inkomstenbelasting te bepalen dat u verschuldigd bent en bepaalde kredieten waarvoor u in aanmerking komt, wordt uw gewijzigde AGI gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt voor items zoals het aftrekken van bijdragen aan een traditionele IRA of om in aanmerking te komen om bij te dragen naar een Roth IRA.

Werk met een professional

Tenzij u de tijd en geschiktheid hebt om de IRS-instructies op te volgen en eventueel noodzakelijk onderzoek uit te voeren, is het wellicht praktischer om de diensten van een ervaren belastingdeskundige te gebruiken. De diensten van professionals kunnen u kosten, maar ze zijn misschien wel de moeite waard om de bespaarde tijd en frustratie te voorkomen om te proberen zelf de regels te achterhalen.

Het komt neer op

Uw AGI uitzoeken lijkt op het eerste gezicht misschien een eenvoudig proces. Zelfs als u de IRS-instructies gebruikt voor het invullen van uw belastingaangifte, loopt u het risico dure fouten te maken als u onervaren bent. Zelfs als u het proces zelf voltooit, overweeg dan om een ​​belastingdeskundige uw resultaten te laten controleren om de nauwkeurigheid te waarborgen.