Hoe wordt uw 401 (k) belast wanneer u met pensioen gaat?

Wanneer u geld opneemt van uw 401 (k) —of “uitkeringen doet”, in IRS-taalgebruik, begint u allebei te genieten van de inkomsten van deze pensioenfactor en wordt u geconfronteerd met de fiscale gevolgen. Voor de meeste mensen en met de meeste 401 (k) s, worden uitkeringen belast als gewoon inkomen, net zoals uw salaris. De belastingdruk die u oploopt, varieert echter met het type 401 (k) dat u hebt en met hoe en wanneer u geld opneemt.

belangrijkste leerpunten

• De fiscale behandeling van 401 (k) uitkeringen hangt af van het type plan: traditioneel of Roth.
• Traditionele 401 (k) opnames worden belast tegen het huidige tarief van de inkomstenbelasting.
• Roth 401 (k) opnames zijn over het algemeen niet belastbaar, op voorwaarde dat het account vijf jaar oud is en de accounteigenaar 59½ jaar of ouder is.
• Werkgever passende bijdragen aan een Roth 401 (k) zijn onderworpen aan inkomstenbelasting.
• Er zijn strategieën om de belastingbijdrage van 401 (k) uitkeringen te minimaliseren.

Belastingen op een normale 401 (k)

Uitkeringen van een reguliere of traditionele 401 (k) zijn vrij eenvoudig in hun fiscale behandeling. Uw bijdragen aan het plan werden betaald met dollars vóór belasting, wat betekent dat ze "van de top" van uw brutosalaris werden genomen, waardoor uw belastbare inkomsten en dus de inkomstenbelasting die u op dat moment betaalde, werden verlaagd. Vanwege dat uitstel worden belastingen verschuldigd op de 401 (k) -fondsen zodra de uitkeringen beginnen.

Gewoonlijk worden de uitkeringen van dergelijke plannen als gewoon inkomen belast tegen het tarief voor uw belastingschijf in het jaar dat u de opname doet. Er zijn echter een paar uitzonderingen, inclusief als u vóór 1936 bent geboren en uw uitkering als een vast bedrag beschouwt. In dat geval komt u mogelijk in aanmerking voor een speciale fiscale behandeling.

De situatie is vrijwel hetzelfde voor een traditionele IRA, een andere belastinguitgestelde pensioenrekening die wordt aangeboden door enkele kleinere werkgevers (als een SEP-IRA) of die ook door een individu kan worden geopend. Bijdragen aan traditionele IRA's worden ook gedaan met dollars vóór belasting, en dus zijn er belastingen op hen verschuldigd wanneer het geld wordt opgenomen.

Uw belastingen berekenen op een traditionele 401 (k)

Net als bij andere inkomsten, worden uitkeringen van traditionele 401 (k) en traditionele IRA-rekeningen belast op een oplopende basis, met gestaag hogere tarieven voor steeds hogere inkomensniveaus. Tarieven werden verlaagd door de Tax Cuts and Jobs Act van 2017; de basisstructuur, bestaande uit zeven belastingschijven, blijft echter intact, evenals de geleidelijke tarieven.

Voor het belastingjaar 2019, bijvoorbeeld, zou een echtpaar dat gezamenlijk een dossier indient en samen $ 80.000 verdient, 10% belasting betalen over de eerste $ 19.400 aan inkomsten, 12% over de volgende $ 59.550 en 22% over de resterende $ 1.050. Als het inkomen van het paar voldoende zou stijgen om in de volgende belastingschijf te komen, zou een deel van de extra inkomsten kunnen worden belast tegen het volgende hoogste incrementele tarief van 24%.

Die opwaartse stijging van het belastingtarief maakt het belangrijk om te overwegen hoe 401 (k) opnames, die nodig zijn nadat u 70½ wordt, van invloed kunnen zijn op uw belastingaanslag zodra ze worden toegevoegd aan andere inkomsten. "Belastingen op uw 401 (k) -distributies zijn belangrijk", zegt Curtis Sheldon, CFP®, president van CL Sheldon & Company LLC in Alexandria, Va. "Maar wat belangrijker is, is:" Wat zullen uw 401 (k) -distributies doen? " op je andere belastingen en toeslagen? ''

Sheldon noemt als voorbeeld de belasting op sociale uitkeringen. Normaal zijn sociale uitkeringen niet onderworpen aan inkomstenbelasting, tenzij het totale jaarinkomen van de ontvanger een bepaald bedrag overschrijdt. Een omvangrijke 401 (k) -uitkering zou iemands inkomen boven die limiet kunnen duwen, waardoor een groot deel van de socialezekerheidsuitkeringen belastbaar wordt wanneer ze onbelast zouden zijn zonder dat de uitkering zou plaatsvinden.

85%

Percentage sociale uitkeringen dat mogelijk wordt belast als uw jaarinkomen hoger is dan $ 34.000 ($ 44.000 voor gehuwde paren)

Een dergelijk voorbeeld onderstreept het belang van veel aandacht voor wanneer en hoe u geld opneemt van uw 401 (k).

Belastingen op een Roth 401 (k)

Met een Roth 401 (k) is de belastingssituatie anders. Net als bij een Roth IRA, wordt het geld dat u bijdraagt ​​aan een Roth 401 (k) gemaakt met dollars na belastingen, wat betekent dat u op dat moment geen belastingaftrek voor de bijdrage kreeg. Omdat u dus al bent belast op de bijdragen, is het onwaarschijnlijk dat u ook wordt belast op uw uitkeringen, op voorwaarde dat uw uitkeringen gekwalificeerd zijn.

Om distributies in aanmerking te laten komen, moet de Roth vanaf het moment dat u eraan hebt bijgedragen voldoende "oud" zijn (dat wil zeggen vastgesteld), en u moet oud genoeg zijn om zonder boete geld op te nemen. "Terwijl de aangewezen Roth 401 (k) belastingvrij groeit, moet u oppassen dat u voldoet aan de vijf jaar verouderingsregel en de planverdelingsregels om een ​​belastingvrije distributiebehandeling te ontvangen zodra u de leeftijd van 59½ hebt bereikt", aldus Charlotte A Dougherty, CFP®, oprichter van Dougherty & Associates, in Cincinnati, Ohio.

Een belangrijke opmerking: deze regels en beperkingen zijn van toepassing op het geld dat wordt verdiend met uw account - alles wat verder gaat dan wat u erop hebt gestort. In tegenstelling tot de traditionele 401 (k), kunt u op elk moment distributies van uw bijdragen van de Roth-variëteit nemen zonder boete. De inkomsten moeten echter nog worden vermeld op uw belastingaangifte; in feite doet de hele distributie dat.

Net als de traditionele 401 (k), bepalen de voorwaarden van Roth 401 (k) dat vereiste minimumverdelingen (RMD's) moeten beginnen met de leeftijd van 70½ (in tegenstelling tot Roth IRA's).

Uw Roth 401 (k) is echter niet helemaal duidelijk, fiscaal gezien. Als uw werkgever overeenkomt met uw bijdragen aan een Roth, wordt dat deel van het geld geacht te zijn gemaakt met dollars vóór belasting. U moet dus belasting betalen over die bijdragen wanneer u uitkeringen neemt. Ze worden belast als gewoon inkomen.

Special 401 (k) Fiscale strategieën

Voor bepaalde belastingbetalers kunnen andere strategieën met betrekking tot pensioenrekeningen een vermindering van hun belastingschuld mogelijk maken.

Verklaar aandelen van bedrijven een meerwaarde

Sommige bedrijven belonen werknemers met aandelen en moedigen de ontvangers vaak aan om die beleggingen binnen 401 (k) s of andere pensioenrekeningen aan te houden. Hoewel deze regeling nadelen kan hebben, kan de potentiële plus ervan een gunstiger fiscale behandeling omvatten.

Christopher Cannon, MS, CFP®, van RetireRight Pittsburgh, zegt: “Werkgeversaandelen in de 401 (k) kunnen in aanmerking komen voor een netto niet-gerealiseerde appreciatiebehandeling. Wat dit betekent is dat de groei van het aandeel boven de basis wordt behandeld aan meerwaarden, niet [als] gewone inkomsten. Dit kan enorme belastingbesparingen opleveren. Te veel deelnemers en adviseurs missen dit bij het verdelen van het geld of het overrollen van de 401 (k) naar een IRA. "

Over het algemeen beschouwen financiële planners het betalen van de vermogenswinstbelasting op de lange termijn als voordeliger voor belastingbetalers dan inkomstenbelasting. Voor degenen met hogere belastingschijven zijn de tarieven voor de inkomstenbelasting ongeveer twee keer zo hoog als die voor vermogenswinsten. Vanaf het belastingjaar 2019 zijn de vermogenswinstbelasting nul, 15% en 20%, afhankelijk van uw inkomsten.

Roll-over fondsen

U kunt ook belasting op uw Roth 401 (k) -inkomsten vermijden als uw opname bedoeld is voor een verlenging. Als de fondsen eenvoudig worden verplaatst naar een ander pensioenplan of naar het plan van een echtgenoot via directe rollover, worden er geen extra belastingen geheven. Als de roll-over niet direct is, wat betekent dat de middelen worden verdeeld onder de rekeninghouder in plaats van van de ene instelling naar de andere, moeten de fondsen binnen 60 dagen op een andere Roth 401 (k) of Roth IRA-rekening worden gestort om belastingheffing te voorkomen.

Bovendien betekent een indirecte rollover dat het deel van de verdeling dat aan bijdragen kan worden toegeschreven niet kan worden overgedragen aan een andere Roth 401 (k) maar kan worden overgedragen aan een Roth IRA. Het inkomstengedeelte van de verdeling kan op beide soorten accounts worden gestort.

Het komt neer op

Het beheren en minimaliseren van de belastingdruk van uw 401 (k) -account begint met de keuze tussen de Roth 401 (k), gefinancierd door bijdragen na belastingen, en een traditionele 401 (k), die inkomsten vóór belastingen ontvangt. Sommige professionals adviseren om zowel een Roth 401 (k) als een traditionele 401 (k) te houden om het risico te minimaliseren om alle resulterende belastingen nu of allemaal later te betalen.

Zoals bij veel andere pensioenbeslissingen, hangt de keuze tussen Roth en reguliere rekeningen af ​​van individuele factoren zoals uw leeftijd, inkomen, belastingschijf en binnenlandse status. Gezien de complexiteit van het afwegen van deze overwegingen en meer, is het verstandig om professioneel advies in te winnen.