Het belang van het bijwerken van pensioengerechtigden

Heb je gecontroleerd wie er gepland is om recent je pensioenrekening te erven? Als dit niet het geval is, kan het zijn dat uw aangewezen begunstigde niet is wie of wat u denkt dat het zou moeten zijn.

Als u lang geleden een goed doel als uw begunstigde hebt genoemd, bestaat het goede doel mogelijk niet meer. Als u bent gescheiden en hertrouwd, staat uw ex-echtgenoot mogelijk nog op het formulier. En wat als uw primaire begunstigde u heeft voorbestemd?

Hoewel velen van ons ervoor zorgen dat andere belangrijke documenten zoals testamenten regelmatig worden bijgewerkt, vergeten we meestal de aanduidingen op onze IRA's en 401 (k) s. Ze zijn gemakkelijk over het hoofd te zien: u hebt tenslotte een naam ingevuld toen u het account al lang geleden oprichtte en sindsdien niet meer naar het registratiepapier hoefde te kijken. Maar om ervoor te zorgen dat uw wensen worden gevolgd nadat u bent gegaan - en om uw overlevenden het trauma en de kosten van een juridisch gevecht te besparen - controleert u deze aanduidingen regelmatig en houdt u de begunstigden actueel.

Belangrijkste leerpunten

• Pensioen begunstigde benamingen troef en vertrouwen richtlijnen, dus ze moeten periodiek worden gecontroleerd en bijgewerkt.
• De benamingen van de begunstigden moeten onmiddellijk worden herzien na belangrijke levensgebeurtenissen zoals hertrouwen of scheiden, de dood van een echtgenoot en de adoptie of geboorte van een kind.
• Er zijn verschillende manieren om de benamingen van begunstigden aan te passen, met betrekking tot hoe activa moeten worden verdeeld.

Verouderde begunstigde benamingen wijzigen

Hoe worden pensioenaanduidingen over het hoofd gezien? Soms is het gewoon leven - als je net je tweede kind hebt gekregen, zal je eerste gedachte waarschijnlijk niet zijn: "Ik moet haar toevoegen aan de lijst met begunstigden van de IRA, anders zal haar grote broer het erven allemaal."

Maar mensen realiseren zich vaak niet dat de aanwijzing van een pensioenaccount een eigen ding is. Staatswetten verschillen, maar over het algemeen zijn deze rekeningen niet onderworpen aan bepalingen in uw testament of een trust (tenzij u de trust de begunstigde noemt; meer daarover hieronder).

Vele rechtszaken hebben plaatsgevonden omdat de wil van een persoon zoiets zegt als: "Ik wil graag dat mijn IRA gelijkelijk wordt verdeeld over mijn drie kinderen" - maar slechts een van die kinderen wordt in het IRA-register daadwerkelijk genoemd als de begunstigde. Gewoonlijk is in de ogen van de bewaarder van de rekening (de effectenmakelaar of bank die de rekening beheert) en vaak ook de wet, de aanwijzing op de IRA zwaarder dan elke andere richtlijn.

Om deze situaties te voorkomen, moet u uw begunstigdebenaming onmiddellijk bijwerken nadat u een verandering in de gezinsstatus ervaart en deze periodiek herzien, zodat deze nooit verouderd of onjuist wordt. Gelukkig is het niet moeilijk om van begunstigde te veranderen. U kunt uw bestaande begunstigde intrekken - en een nieuwe begunstigde aanwijzen - door een formulier voor wijziging van begunstigde in te dienen. U kunt op dezelfde manier extra begunstigden toevoegen. U kunt ook aangepaste begunstigde aanduidingen opstellen om "wat-als" -situaties aan te pakken.

Vraag een bevestiging van ontvangst van de aanwijzing aan de beheerder, bewaarder of beheerder van uw pensioenaccount. Documenten bereiken niet altijd de beoogde ontvanger. Benamingen van begunstigden worden alleen als effectief beschouwd als ze door de verantwoordelijke partij (bijv. Trustee, bewaarder of beheerder) zijn ontvangen voordat de accounteigenaar sterft.

Hoewel ze deel uitmaken van uw nalatenschap, vallen uw pensioenrekeningen over het algemeen niet onder de bepalingen van uw testament.

Standaard begunstigden: wanneer u niet hebt aangegeven

Bewaarders laten het tegenwoordig niet zo vaak gebeuren, maar het is mogelijk dat u de naam van uw begunstigde leeg hebt gelaten toen u het account aanmaakte. Als u de aanwijzing van uw begunstigde niet documenteert, kan uw begunstigde worden bepaald door de federale of nationale wetgeving of door het plan-document dat uw pensioenrekeningen regelt.

Voor gekwalificeerde plannen zoals winstdelingsregelingen, 401 (k) s en pensioenregelingen voor geldaankopen, wordt in de federale regelgeving automatisch de echtgenoot van de accounteigenaar aangewezen als de begunstigde. Niemand anders kan als de primaire begunstigde worden aangewezen, tenzij de echtgenoot een document ondertekent dat de aanwijzing goedkeurt en notarieel laat noteren. Als de eigenaar van de pensioenrekening niet getrouwd is, kan hun nalatenschap de standaardbegunstigde zijn.

Staatswet bepaalt de behandelingen van IRA's. Sommige staten, bekend als gemeenschaps- of burgerlijke staat, vereisen schriftelijke toestemming van de echtgenoten als de IRA-eigenaar iemand anders dan of naast hun echtgenoot aanwijst. De volgende staten vereisen dat die toestemming notarieel is: Alaska, Arizona, Californië, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington en Wisconsin. In andere staten bepaalt de standaardbepaling van het IRA-plan de begunstigde als er geen door de planhouder wordt aangewezen.

In de documenten van een IRA-plan wordt ook standaard de aanwijzing gebruikt als de aangewezen begunstigde de IRA-eigenaar vooraf overleeft. De standaardopties variëren tussen IRA-beheerders en beheerders. Hoewel de standaardopties administratieve verantwoordelijkheden van accounteigenaren verwijderen, weerspiegelen ze mogelijk niet hun voorkeuren. Dit is de reden waarom accounteigenaren het planningsdocument moeten controleren en ervoor moeten zorgen dat ze hun begunstigde aanduidingen regelmatig bijwerken.

Veel echtgenoten, in de verwachting dat de ene de andere zal voortreden, noemen elkaar als hun aangewezen begunstigden. Maar wat als, tragisch genoeg, beide tegelijkertijd sterven - bijvoorbeeld bij een vliegtuigongeluk? Het probleem van de gelijktijdige dood wordt vervolgens geregeld door de staatswet, die zal bepalen dat één echtgenoot eerst stierf; deze bepaling is van cruciaal belang omdat het bepaalt wiens wil of richtlijnen de daaropvolgende legaten regeren. Nogmaals, goede accountdocumentatie die opvolgers van begunstigden voor normale en verzachtende omstandigheden aanwijst, zal dit soort situaties voorkomen.

Overweeg een aangepaste benaming van de begunstigde

De meeste IRA-plan documenten bieden standaard begunstigde opties. Als u bijvoorbeeld twee individuen noemt als uw aangewezen begunstigden en één u vooraf overleeft, gaat het aandeel dat toebehoorde aan de overleden begunstigde automatisch naar de overlevende begunstigde. Met een aangepaste benaming kunt u kiezen hoe dat gedeelte wordt verdeeld in plaats van het standaard te laten verzenden naar de overlevende begunstigde. Als een van uw begunstigden bijvoorbeeld kinderen heeft, kunt u deze aanwijzen om het aandeel van de primaire begunstigde te ontvangen als hij of zij vóór u slaagt (zie de aanduiding per beugel hieronder).

Bij het opstellen van uw aangepaste begunstigdebenamingen, kunt u verschillende opties verkennen om te bepalen welke aan uw behoeften voldoet. De begunstigde aanwijzing die u kiest, kan bepalen of uw verkiezingen worden overgedragen naar de volgende generatie. Hierna volgen enkele basisontwerpen van begunstigden:

Per Stirpes-aanduiding

In het geval dat uw primaire begunstigde u overlijdt, bepaalt een aanwijzing per begunstigde dat het aandeel dat zij zouden hebben ontvangen naar hun erfgenamen gaat. Stel bijvoorbeeld dat u uw twee kinderen, Mary en John, als uw primaire begunstigden noemt. Het aandeel van Mary is 80% van het vermogen, terwijl het aandeel van John 20% is. Als Mary je voorhield, zou haar deel na haar dood naar haar erfgenamen gaan.

Benaming per hoofd

De benamingen per hoofd van de begunstigde bepalen ook dat het aandeel van uw primaire begunstigde naar zijn erfgenamen gaat. De toewijzingen worden echter niet op dezelfde manier behandeld als onder de aanduiding per beugel. Als uw primaire begunstigde u voorlaat, zou hun aandeel gelijkelijk worden verdeeld onder uw opvolgers.

Neem bijvoorbeeld aan dat Mary en John uit het vorige voorbeeld jullie allebei eerder hebben gestorven. De activa worden gelijkelijk over hun kinderen verdeeld, hoewel de begunstigde Maria een groter deel van de activa verschaft. Als Mary en John elk twee kinderen zouden krijgen, zou elk kind een aandeel van 25% ontvangen. (In tegenstelling tot de per beugels formule, zouden de kinderen van Mary 80% van uw IRA verdelen, elk met 40%. Johns kinderen zouden 20% delen, elk met 10%.)

Vertrouwen begunstigden

Als u denkt dat u na uw overlijden enige mate van controle over de beschikking over de pensioenactiva moet behouden, kunt u overwegen een trust als uw begunstigde aan te wijzen. Er zijn verschillende vertrouwensopties om uit te kiezen, waaronder gekwalificeerd onroerend goed (QTIP) en gekwalificeerd binnenlands vertrouwen (QDOT).

Zorg ervoor dat u de fiscale implicaties bekijkt voor het soort begunstigden dat u kiest, zoals een echtgenoot of niet-echtgenoot, een goed doel, uw nalatenschap of een trust.

Door het juiste type vertrouwen aan te wijzen als uw begunstigde, kunt u financiële steun bieden aan zowel uw langstlevende echtgenoot als kinderen uit een eerder huwelijk. Om ervoor te zorgen dat de echtgenoot genoeg tijd heeft om zijn resterende jaren mee te gaan, beperken sommige vertrouwensbepalingen de overlevende echtgenoot tot de activa; dit kan handig zijn voor begunstigden die mogelijk niet financieel verantwoordelijk zijn.

Trusts zijn complex en vereisen de expertise van een expert om te zorgen dat ze niet leiden tot nadelige fiscale gevolgen. Zorg ervoor dat u bekwame raad inwint bij een trust- en landgoedadvocaat voordat u beslissingen neemt over maatwerkaanwijzingen of vertrouwensaanwijzingen.

Het komt neer op

Het maken van een juiste begunstigdeaanduiding is een zeer belangrijk onderdeel van uw financiële planning. Even belangrijk: de benamingen actueel houden.

De benamingen van de begunstigden moeten onmiddellijk worden herzien na belangrijke levensgebeurtenissen zoals hertrouwen of scheiden, de dood van een echtgenoot en de adoptie of geboorte van een kind. En ze moeten ook periodiek worden beoordeeld (het is een goed idee om een ​​checklist te maken van alle accounts waaraan begunstigden zijn gekoppeld). Als u dit niet doet, loopt u het risico op gevechten en een rechtbank die uiteindelijk beslist wie erft, wat misschien niet op de manier is die u van plan was.