Individuele pensioenrente
Een individuele pensioenrente is een pensioenbeleggingsinstrument vergelijkbaar met een IRA, behalve dat het een lijfrente moet omvatten en niet actief wordt beheerd. Een lijfrente is een financieel product dat in een eerste fase fondsen verzamelt om later een stroom levenslange inkomsten te genereren.
Individuele pensioenuitkeringen hebben dezelfde premielimieten, belastingvoordelen en inhaalvoorzieningen als een individuele pensioenrekening (IRA). Ze moeten worden uitgegeven op naam van de eigenaar en alleen de lijfrente-eigenaar of hun overlevende begunstigden komen in aanmerking om voordelen van het contract te ontvangen.
De basisprincipes van een individuele pensioenrente
Individuele lijfrentecontracten zijn in wezen belastinguitgestelde of pre-fiscale persoonlijke pensioenregelingen. Ze kunnen worden gebruikt om pensioen te genereren voor een lijfrente / eigenaar en kunnen worden belegd in een vaste lijfrente of een variabele lijfrente. Lijfrenten worden vaak verkocht door financiële bedrijven of verzekeringsmaatschappijen.
Een aantal specifieke vereisten zijn van toepassing op individuele pensioenuitkeringen. Het gehele belang van de eigenaar in de lijfrente moet bijvoorbeeld volledig verworven zijn en het is de eigenaar niet toegestaan om het saldo over te dragen aan een andere persoon (hoewel een begunstigde kan worden genoemd). Dit type beleggingsrekening moet flexibele premies mogelijk maken en de jaarlijkse bijdragen zijn gemaximeerd op een gespecificeerd maximum, dat $ 6.000 is vanaf 2019 (leeftijd 49 en jonger) en $ 7.000 voor die leeftijd 50 en ouder ($ 1.000 hoger vanwege een inhaalslag) premietoeslag). Uitkeringen van dit type lijfrente moeten worden gedaan vóór 1 april van het jaar waarin de eigenaar de leeftijd van 70 ½ bereikt.
Belangrijkste leerpunten
- Een individuele lijfrente is een lijfrente die is gekocht met de bedoeling levenslange pensioeninkomsten te genereren.
- Een pensioenrente in een traditionele IRA kan dollars vóór belastingen gebruiken om het te financieren, terwijl later gegenereerde kasstromen onderworpen zijn aan inkomstenbelasting.
- Wanneer het in een Roth IRA wordt geplaatst, worden dollars na belastingen gebruikt om het te financieren en worden inkomsten belastingvrij gegenereerd.
Individuele pensioenrente versus IRA
Individuele pensioenuitkeringen, zoals individuele pensioenrekeningen, zijn beschikbaar in dezelfde variëteiten: traditioneel (zowel aftrekbaar als niet-aftrekbaar) en Roth. Ze verschillen in hoe ze worden gefinancierd, hoe opnames worden belast en waar ze in kunnen beleggen. Het grootste verschil tussen individuele pensioenuitkeringen en IRA's is dat deze openstaan voor alle beleggingen die worden aangeboden door een bewaarder van een account, terwijl de eerste beperkt is tot alleen vaste en variabele annuïteiten.
Vaak kan een pensioen lijfrente worden geplaatst in een pensioen-account. Als de lijfrente in een traditionele IRA wordt geplaatst, zijn de ontvangen kasstromen onderworpen aan inkomstenbelasting tegen het belastingtarief dat u hanteert op het moment van ontvangst. Als de lijfrente echter in een Roth IRA (onderhevig aan contributielimieten) is, waar deze wordt gefinancierd met dollars na belastingen, worden de kasstromen die worden ontvangen van de lijfrente inkomstenbelastingvrij geleverd.
Individuele pensioen lijfrente voordelen
Een individuele lijfrente kan particulieren op twee manieren helpen: degenen die niet in aanmerking komen voor een pensioenspaar- en investeringsplan dat door de werknemer wordt gesponsord, kunnen deze gebruiken om inkomsten te genereren bij het pensioen. Ook kunnen ze voordelen bieden in aftrekbaarheid van een initieel premiebedrag waar sommige personen anders geen toegang toe zouden hebben vanwege hun inkomensniveau. Enkele andere voordelen van individuele pensioenuitkeringen zijn:
- Fondsen zijn altijd beschikbaar voor de lijfrenteigenaar.
- Ze kunnen onafhankelijk van een werkgeverssponsor worden gemaakt en gefinancierd.
- Belastingen op bijdragen en inkomsten zijn niet verschuldigd tot aan pensionering / opname.
Regels voor individuele pensioenuitkeringen zijn te vinden in Titel 26, Subsectie 408 van de Amerikaanse Code.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.