Op verzekeringen gebaseerde belastingaftrek die u mogelijk mist

Als het gaat om belastingaangifte, gaat het niet om behendigheid - het gaat om wat u weet. Helaas lopen veel belastingbetalers aftrekkingen en tegoeden mis omdat ze zich er gewoon niet van bewust zijn. Verschillende van de meest over het hoofd geziene inhoudingen hebben betrekking op gezondheid, medische kosten en verzekeringspremies.

Voor het grootste deel lijkt de nieuwe Trump-belastingaanslag - Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) 2017 - de meeste inhoudingen die hieronder worden besproken, ongewijzigd te laten, met één uitzondering, de medische kosten. Lees verder voor enkele op verzekeringen gebaseerde inhoudingen die u mogelijk mist.

Invaliditeitsverzekering

Invaliditeitsverzekering is waarschijnlijk het meest voorkomende type premie dat over het hoofd wordt gezien als een belastingaftrek. De aftrekbaarheid van deze premies is echter ingewikkeld. De IRS staat zelfstandige belastingbetalers toe om "overheadverzekering af te trekken die betaalt voor zakelijke overheadkosten die u heeft gedurende lange perioden van invaliditeit veroorzaakt door uw letsel of ziekte." "U kunt echter geen premies aftrekken voor een polis die betaalt voor gederfde inkomsten als gevolg van ziekte en handicap." Neem contact op met uw accountant of andere belastingadviseurs om te controleren of uw inhoudingen voldoen aan de IRS-vereisten.

Als u de premie aftrekt, worden alle uit de polis betaalde voordelen beschouwd als belastbaar inkomen. Beleidsvoordelen zijn daarentegen niet belastbaar als u de premie niet aftrekt, en sommige belastingbetalers gebruiken deze regeling zodat ze belastingvrije voordelen kunnen ontvangen als ze gehandicapt raken. Voordelen zijn ook belastbaar als uw werkgever voor uw invaliditeitsverzekering heeft betaald, in plaats van dat u deze zelf met uw eigen dollars na belastingen heeft gekocht. Hier is een link naar de meest recente versie van IRS Publicatie 535, Bedrijfskosten.

Gezondheidsspaarrekeningen

Een ander verzekeringsgerelateerd belastingvoordeel waar mensen zonder toegang tot traditionele ziekteverzekering van de groep zich bewust van moeten zijn, is de gezondheidsspaarrekening, die een fiscaal voordelig spaarelement combineert met een goed aftrekbare ziektekostenverzekering. Alle HSA-bijdragen, tot het wettelijk toegestane maximum, zijn fiscaal aftrekbaar, zelfs voor degenen die niet specificeren, en inkomsten accumuleren belastingvrij. Alle opbrengsten die van de rekening worden afgetrokken, zijn belastingvrij, op voorwaarde dat ze worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen.

Medische kosten

De enige medische kosten die aftrekbaar zijn, zijn die die meer bedragen dan 10% van het aangepast bruto-inkomen (een pauze voor senioren eindigde met het belastingjaar 2016). Dit betekent dat weinig belastingbetalers in één jaar voldoende niet-terugbetaalde rekeningen verzamelen om in aanmerking te komen voor de aftrek. Onder de nieuwe belastingwetgeving, beginnend met het belastingjaar 2017 (belastingen verschuldigd op 17 april 2018), daalt de drempel tot 7, 5% voor de belastingjaren 2017 en 2018. Vanaf het belastingjaar 2019 keert het niveau terug naar 10%.

Als er aanzienlijke medische rekeningen in behandeling zijn, kunt u uw aftrek verhogen door andere medische procedures of uitgaven in hetzelfde jaar te plannen - en vooral door zoveel mogelijk te plannen voor het belastingjaar 2018 (belastingen verschuldigd in april 2019). De onderste drempel zal nog steeds van kracht zijn voor 2018.

Iemand met een jaarlijks aangepast bruto-inkomen van $ 40.000 zou eventuele medische kosten die niet door de ziekteverzekering worden gedekt, in het belastingjaar 2018 kunnen aftrekken. Vanaf het belastingjaar 2019 zou die drempel stijgen tot $ 4.000, het vorige niveau. De aftrek kan bestaan ​​uit $ 17.000 van een operatie van $ 20.000 die niet door de verzekering wordt gedekt, plus andere niet-terugbetaalde kosten in hetzelfde jaar, zoals routinematige medische controles, tandheelkundige procedures, chiropractische behandelingen - zelfs contactlenzen en geneesmiddelen op recept.

Een waarschuwing: als u het volgende jaar een cheque van uw verzekeringsmaatschappij krijgt, moet u het bedrag van de aftrek aangeven dat het volgende jaar als inkomen werd terugbetaald. Als u bijvoorbeeld in een jaar $ 17.000 hebt ingehouden voor een operatie en uw verzekeringsmaatschappij u het jaar daarop een cheque van $ 10.000 heeft gestuurd, moet dat bedrag als inkomen worden aangegeven in het jaar dat de cheque arriveert. Als de kans bestaat dat u in de toekomst medische kosten vergoed krijgt door uw verzekeringsmaatschappij, geeft u deze aftrek niet aan totdat u weet of de verzekeringsmaatschappij u zal vergoeden. U kunt altijd een gewijzigde aangifte indienen voor het jaar waarin u de aftrek zou hebben ontvangen als uw verzekeringsaanvraag wordt geweigerd.

Werkloosheid / Werknemerscompensatie

Het is belangrijk om een ​​onderscheid te maken tussen werkloosheidsuitkeringen en een werkloosheidsagentschap van de staat, die wordt toegekend aan werknemers die hun taken niet kunnen uitvoeren als gevolg van een blessure. Werkloosheidsuitkeringen zijn altijd belastbaar, omdat ze worden beschouwd als een vervanging van het regelmatig verdiende inkomen en moeten worden gerapporteerd op IRS-formulier 1040. Werknemerscompensatie is nooit als inkomen te declareren.

Aftrek voor zelfstandigen

Zelfstandige belastingbetalers en andere zakelijke entiteiten kunnen zakelijke verzekeringspremies van elke aard aftrekken, inclusief premies voor ziektekosten en tandartsverzekeringen, evenals wettelijke en aansprakelijkheidsdekking. Autoverzekeringen kunnen ook worden afgetrokken als de belastingbetaler ervoor kiest om de werkelijke kosten te melden en niet de standaard kilometerstand hanteert.

Levensverzekering

Premies voor levensverzekeringen zijn aftrekbaar als zakelijke kosten (als de verzekerde een werknemer of een bedrijfsfunctionaris van de onderneming is en de onderneming geen directe of indirecte begunstigde van de polis is). De uitkering bij overlijden is over het algemeen belastingvrij voor individuele polishouders. Hoewel uitkeringen bij overlijden voor bedrijfsgerelateerde begunstigden vaak ook belastingvrij zijn, zijn er bepaalde situaties waarin de uitkering bij overlijden voor levensverzekeringen in eigendom van een onderneming belastbaar kan zijn. Werkgevers die groepsdekking bieden aan werknemers kunnen echter premies aftrekken die zij betalen over de eerste $ 50.000 aan voordelen (per werknemer), en bedragen tot deze limiet worden niet als inkomsten voor de werknemers geteld. Premies voor levensverzekeringen kunnen ook vaak worden afgetrokken voor de meeste soorten niet-gekwalificeerde plannen, zoals uitgestelde beloningen of uitvoeringsbonussen. Gewoonlijk worden de premies beschouwd als een vergoeding voor sleutelfunctionarissen volgens de regels van deze plannen. In sommige gevallen kan de aftrek echter niet plaatsvinden voordat de werknemer de uitkering constructief ontvangt.

Andere kwalificerende plannen

Niet-gekwalificeerde plannen zijn niet het enige type pensioenspaarinstrument dat kan worden gefinancierd met fiscaal aftrekbare premies: 412 (i) plannen zijn gekwalificeerde, toegezegd-pensioenregelingen die substantiële aftrekbaar zijn voor eigenaren van kleine bedrijven die hun achterstand willen inlopen pensioensparen en ontvang een gegarandeerde inkomstenstroom. Deze plannen worden uitsluitend gefinancierd met verzekeringsproducten zoals levensverzekeringen in contanten of contracten met een vaste annuïteit, en de eigenaar van het plan kan vaak jaarlijks honderdduizenden dollars aan bijdragen aan deze plannen aftrekken.

Ten slotte kunnen deelnemers aan standaard gekwalificeerde plannen, zoals 401 (k) -plannen, een beperkt bedrag van een looptijd of permanente dekking aanschaffen onder voorbehoud van specifieke beperkingen. Maar de dekking moet worden beschouwd als "incidenteel" volgens de IRS-voorschriften. In elk type gekwalificeerde toegezegdebijdragenregeling moeten de kosten van de premies voor het hele leven voor elke deelnemer lager zijn dan 50% van het bedrag van de werkgeversbijdrage, plus verbeurdverklaringen.

Voor algemene en universele dekking is de limiet 25%. Dit is het enige geval waarin particulieren levensverzekeringen kunnen kopen op een fiscaal aftrekbare basis (ervan uitgaande dat het plan een traditioneel plan is en geen Roth-plan). Levensverzekeringen overlijdensuitkeringen betaald uit gekwalificeerde plannen behouden ook hun belastingvrije status, en deze verzekering kan worden gebruikt om de belastingen te betalen op de opbrengsten van het plan die moeten worden uitgekeerd wanneer de deelnemer sterft.

Het komt neer op

Dit artikel vermeldt slechts enkele van de meer algemeen over het hoofd gezien aftrekposten en belastingvoordelen met betrekking tot verzekeringen waarvoor zakelijke en individuele belastingbetalers in aanmerking komen. Andere inhoudingen met betrekking tot compensatie, productie, afschrijving van gebouwen en apparatuur worden op de IRS-website vermeld in verschillende downloadbare handleidingen. Ga voor meer informatie naar //www.irs.gov/ of neem contact op met uw belastingadviseur.