Inter-Vivos Trust
Een inter-vivos vertrouwen is een fiduciaire relatie die wordt gebruikt in estate planning die tijdens de levensduur van de trustor is gecreëerd. Dit vertrouwen, ook bekend als een levende trust, heeft een duur die wordt bepaald op het moment van oprichting van de trust en kan de distributie van activa aan de begunstigde met zich meebrengen tijdens of na de levensduur van de trustor. Het tegenovergestelde van een inter-vivos-vertrouwen is een testamentair vertrouwen, dat van kracht wordt bij het overlijden van de vertrouwenspersoon.
Inter-Vivos Trust begrijpen
Een inter-vivos-vertrouwen is belangrijk omdat het helpt om probate te voorkomen, een proces waarbij de activa van de overledene voor de rechtbank worden verdeeld. Dit proces kan langdurig, kostbaar zijn en ook de privé-financiële zaken van een gezin blootleggen door er een openbare zaak van te maken. Een goed gevestigd vertrouwen helpt ervoor te zorgen dat activa tijdig en privé naar hun beoogde ontvangers gaan.
Belangrijkste leerpunten
- Een inter-vivos vertrouwen is een levend vertrouwen gecreëerd dat activa van een trustor bezit.
- Het belangrijkste voordeel van een inter-vivos vertrouwen is dat het helpt om probate te voorkomen, een proces waarbij een rechtbank activa voor een individu na zijn of haar dood verdeelt.
- De vertrouwenspersoon (s) kan de beheerder zijn van een inter-vivos trust gedurende hun leven of totdat een back-up met de naam trust wordt overgenomen.
Hoe een Inter-Vivos Trust werkt
Een inter-vivos trust is een estate planning-voertuig dat de activa tijdens de levensduur van de trustor kan bezitten. Het primaire doel van het vestigen van een levend vertrouwen is om activa gemakkelijker overdraagbaar te maken aan de begunstigden van de trust, zonder de last en kosten van erfrechtprocedures. Naast het elimineren van de kosten en vertraging van de erfgenaam, kan een trust er ook voor zorgen dat de nalatenschap wordt afgewikkeld zonder de publiciteit van de erfgenaam. Het ultieme voordeel voor de overlevende familie is dat de overdracht van activa op een soepele en efficiënte manier wordt uitgevoerd om verstoring van het gebruik ervan te voorkomen.
Tijdens het leven kan de vertrouwenspersoon, of vertrouwenspersonen in het geval van een echtpaar, de beheerder zijn en de activa beheren totdat ze niet langer in staat zijn, waarna een benoemde reserve-trustee de taken op zich neemt. Een levend vertrouwen is herroepbaar, wat betekent dat alle voorzieningen en aanduidingen kunnen worden gewijzigd terwijl de vertrouwenspersoon in leven is. Het wordt onherroepelijk na de dood van de vertrouwenspersoon.
Een trust opzetten
Bij het vestigen van een trust benoemt de schenker de trustpartijen, waaronder de schenkers, doorgaans de man en de vrouw; de begunstigden; en de curator. In de meeste regelingen worden de echtgenoten als trustees genoemd. Er moet echter een voorwaardelijke trustee worden genoemd in het geval dat beide echtgenoten overlijden.
Zowat elk activum kan eigendom zijn van een trust. Activa zoals onroerend goed, investeringen en zakelijke belangen kunnen opnieuw worden benoemd in de naam van de trust. Sommige activa, zoals levensverzekeringen en pensioenregelingen, worden overgedragen aan een aangewezen begunstigde en hoeven dus niet te worden opgenomen.
Naast het toewijzen van activa aan specifieke begunstigden, kan een trust instructies bevatten voor de trustee om de timing van de distributie en het beheer van de activa te begeleiden zolang deze nog in het bezit zijn van de trust.
Er is een testament nodig om het vertrouwen uit te oefenen. In wezen wordt het vertrouwen de primaire begunstigde van een testament. Bovendien fungeert een testament als een "allesomvattend" mechanisme dat de beschikking bepaalt over activa die mogelijk van het vertrouwen zijn uitgesloten. Het is ook de wil die de voogdij voor minderjarige kinderen vestigt.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.