Spousal IRA bijdragen leveren

Echtelijke IRA-bijdragen leveren is een belangrijke manier om het pensioenei van uw gezin op te bouwen als er maar één echtgenoot in dienst is. Mensen zonder betaalde banen komen over het algemeen niet in aanmerking om bij te dragen aan fiscaal bevoordeelde pensioenrekeningen, zoals IRA's, omdat ze geen inkomsten hebben verdiend om ze te financieren. Er is echter een uitzondering voor gehuwde, niet-werkende personen wier echtgenoten in dienst zijn, zolang ze allebei aan bepaalde vereisten voldoen.

Als dit het geval is, kan het paar een afzonderlijke IRA-bijdrage leveren namens een niet-werkende echtgenoot of een echtgenoot met weinig inkomen, met behulp van het inkomen van de werkende echtgenoot. Deze staan ​​bekend als echtelijke IRA-bijdragen en hier zijn de regels die op hen van toepassing zijn:

Belangrijkste leerpunten

• Als een echtgenoot een inkomen heeft verdiend, kan het gezin IRA-bijdragen betalen voor een niet-werkende echtgenoot.
• Traditionele en Roth IRA's hebben dezelfde contributielimieten maar verschillende toelatingsvoorwaarden op basis van inkomen.
• De IRA's van u en uw partner moeten afzonderlijk in elk van uw namen worden bewaard. IRA's kunnen niet worden ingesteld als gezamenlijke rekeningen.

In aanmerking komen voor Spousal IRA-bijdragen

Als u de werkende echtgenoot bent en het gezin een IRA-bijdrage voor uw echtgenoot wil leveren, moet u:

• Inkomsten of andere in aanmerking komende compensaties hebben verdiend die minstens evenveel zijn als uw totale bijdrage aan uw IRA's
• Doe een aangifte inkomstenbelasting bij uw echtgenoot

Leeftijdslimieten

Als u een traditionele IRA voor uw echtgenoot wilt financieren, moeten deze jonger zijn dan 70 ½ jaar in het jaar waarvoor de bijdrage wordt geleverd. Er zijn geen leeftijdsgrenzen van toepassing op Roth IRA-bijdragen.

Bijdragenlimieten voor traditionele en Roth IRA's

Voor 2019 is de individuele premielimiet $ 6.000 voor Amerikanen onder de leeftijd van 50, $ 7.000 voor iedereen van 50 of ouder. Al dat geld moet afkomstig zijn van verdiende inkomsten of andere in aanmerking komende compensaties; u kunt niet meer bijdragen aan de IRA van uw echtgenoot (of die van u) dan u voor dat jaar hebt verdiend.

U kunt die bedragen bijdragen aan elk van uw IRA's, voor een maximum van $ 12.000, $ 13.000 of $ 14.000 in 2019 - afhankelijk van het feit of u of beiden in aanmerking komen voor de inhaalbijdrage op 50-jarige leeftijd.

Compensatielimieten, alleen voor Roth IRA's

Er is geen limiet aan hoeveel inkomen u kunt verdienen en toch in aanmerking kunt komen voor een traditionele IRA, hoewel hoe meer u verdient, hoe minder belastingaftrek u kunt krijgen. Als u echter wilt bijdragen aan een Roth IRA voor uw echtgenoot (of uzelf), zijn er inkomensgrenzen.

Voor 2019 komt een echtpaar samen met een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van maximaal $ 193.000 in aanmerking om het volledige bedrag bij te dragen aan elk van hun Roth IRA's ($ 6.000 per persoon, $ 7.000 voor die 50 of ouder). Paren met een inkomen tussen $ 193.000 en $ 202.999 kunnen gedeeltelijke Roth-bijdragen leveren. Zodra hun inkomen $ 203.000 overschrijdt, komen ze niet langer in aanmerking voor Roth IRA's.

aftrek

Als u niet deelneemt aan een door de werkgever gesponsord plan, zoals een 401 (k), kunt u het volledige bedrag van uw IRA-bijdrage voor echtgenoten aftrekken van een traditionele IRA. Als u gedekt bent door een door de werkgever gesponsord plan, hangt uw vermogen om traditionele IRA-bijdragen af ​​te trekken af ​​van uw inkomen en uw belastingaangifte. Deze regels worden uitgelegd in IRS-publicatie 590-A, die jaarlijks wordt bijgewerkt.

"Een van de belangrijkste voordelen die we zien, en de grootste reden die ik zie om bij te dragen aan een IRA voor echtgenoten, is het belastingvoordeel", zegt Bryan Ward, CFP®, CIMA®, met ProCore Advisors in Newport Beach, Californië. "Veel paren waar we mee werken, staan ​​tussen hogere belastingschijven en zoeken naar aanvullende manieren om hun belastingen te verlagen. Naast het verlagen van het belastbare inkomen van het paar, biedt het een ander voertuig om te sparen voor pensionering. "

Als u of uw echtgenoot 50 jaar of ouder is, komt u in aanmerking voor extra inhaalbijdragen.

Overige regels

In tegenstelling tot bijvoorbeeld een gewone betaal- of spaarrekening kunnen echtgenoten bijvoorbeeld geen IRA's gezamenlijk aanhouden. De IRA waaraan u bijdraagt ​​voor uw echtgenoot moet op naam en fiscaal identificatienummer staan. Evenzo moet elke IRA die u voor uzelf opstelt, op uw naam en fiscaal identificatienummer staan.

Naast de regels die specifiek zijn voor IRA's van echtgenoten, zijn er enkele die in het algemeen van toepassing zijn op IRA's:

• IRA-bijdragen moeten contant worden betaald (inclusief cheques). Effecten, inclusief beleggingsfondsen en aandelen, mogen niet worden gebruikt om een ​​IRA-deelnemerbijdrage te leveren.
• Bijdragen voor een belastingjaar moeten voor 15 april van het volgende jaar worden gedeponeerd of per post naar uw IRA-bewaarder worden gestuurd. Zorg ervoor dat u een ontvangstbewijs ontvangt als u uw bijdragen per post verzendt of per traceerbare post verzendt. Mogelijk moet u een bewijs van de verzenddatum overleggen als uw bijdrage na 15 april uw IRA-bewaarder / trustee bereikt. Houd er rekening mee dat voor elk jaar dat de deadline in het weekend valt, deze wordt verlengd tot de volgende werkdag.
• Vergeet niet het belastingjaar aan te geven waarop uw bijdrage moet worden toegepast. IRA-beheerders / beheerders storten uw bijdrage in het algemeen voor het lopende jaar, tenzij u op de cheque of bijbehorende documentatie aangeeft dat de bijdrage betrekking heeft op het voorgaande jaar.
• U hoeft niet uw volledige bijdrage in één betaling te doen. In plaats daarvan kunt u het hele jaar door gedeeltelijke bijdragen leveren, zolang ze allemaal binnen de deadline van 15 april aankomen.
• U kunt uw IRA-bijdrage leveren, zelfs nadat u de aangifte inkomstenbelasting van dat jaar hebt ingediend, opnieuw op voorwaarde dat u de deadline van 15 april haalt.