Fouten bij het aanwijzen van een pensioengerechtigde

In Wie is de begunstigde van uw pensioenrekening? we bespreken het belang van het bijwerken van begunstigde benamingen. Een problematische aanduiding van de begunstigde kan voor alle betrokkenen frustrerend zijn. Hoewel het belangrijk is om uw naam aan te passen, is deze alleen effectief als deze aan bepaalde vereisten voldoet. In dit artikel kijken we naar de benamingen van begunstigden die problemen kunnen veroorzaken, en hoe u ze kunt vermijden door enkele eenvoudige voorzorgsmaatregelen te nemen.

Aanwijzen van niet-identificeerbare begunstigden

Het onvermogen van uw bewaarder om uw begunstigde te identificeren, kan ertoe leiden dat uw beoogde begunstigde de activa vertraagt, en kan ook uw begunstigde juridische kosten kosten als het nodig is voor de rechtbanken om te beslissen wie de begunstigde is. Het identificeren van uw begunstigden op naam en relatie met u veroorzaakt weinig of geen problemen voor de begunstigden. U hoeft de naam van uw begunstigde echter niet op uw aanwijzingsformulier te zetten: bijvoorbeeld eenvoudigweg "al mijn overlevende kinderen" vermelden, is een aanvaardbare aanwijzing als begunstigde. In de definitieve vereiste minimumdistributie (RMD) -regelgeving staat zelfs: "Een aangewezen begunstigde hoeft niet per naam in het plan te worden vermeld ... om een ​​aangewezen begunstigde te zijn, zolang de persoon die de begunstigde moet zijn, identificeerbaar is ..." [Treas. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, V&A 1]. 'Al mijn overlevende kinderen' voldoet aan deze eis.

De aanduiding 'al mijn kinderen' is ook acceptabel; Als een van uw kinderen u echter voorlaat, roept dit de vraag op hoe het aandeel van die persoon moet worden behandeld. Als u wilt dat het aandeel van dat kind naar zijn of haar erfgenamen gaat, dan moet u dat voornemen duidelijk maken in de aanwijzing van uw begunstigde. Dit kan worden bereikt door een aangepaste begunstigdeaanduiding toe te voegen of door een clausule per beugel op te nemen.

Benamingen van begunstigden en uw wil

Veel IRA-beheerders zijn niet bereid om de begunstigde benamingen 'volgens mijn wil' te accepteren. In veel gevallen is de terughoudendheid omdat een testament de behandeling behandelt van activa die deel uitmaken van de nalatenschap van een persoon en een pensioenrekening niet als onderdeel van een nalatenschap wordt beschouwd. Hoewel "volgens mijn wil" geen algemeen aanvaarde benaming is, suggereert de verordening dat deze voldoet aan de federale richtlijnen. Neem voordat u een dergelijke aanduiding maakt contact op met uw IRA-bewaarder. Zelfs in gevallen waarin de bewaarder een dergelijke aanduiding accepteert, levert deze mogelijk nog steeds niet het gewenste resultaat.

Stel bijvoorbeeld dat u in uw testament opgeeft dat uw IRA-middelen naar uw dochter moeten gaan. Ze zal uiteindelijk de activa ontvangen; zij zal echter niet worden behandeld als de begunstigde van uw IRA en zal daarom niet kunnen profiteren van de levensverwachtingopties die haar ter beschikking zouden zijn geweest als zij de rechtstreeks aangewezen begunstigde van de IRA was geweest. In plaats daarvan zal de IRA worden behandeld als zijnde geen aangewezen begunstigde of een niet-persoon als begunstigde. (Voor meer informatie, zie Activa van het overgenomen pensioenplan - Deel 1: Opties voor begunstigden .)

Bedragen in plaats van percentages

Sommige personen willen er graag voor zorgen dat een aangewezen begunstigde een specifiek bedrag ontvangt. Hiertoe kunnen begunstigde aanduidingen worden geformuleerd als '$ 80.000 voor Charlie en de rest voor John'. Deze aanwijzing is mogelijk geen probleem voor accounts die ten tijde van het overlijden van de IRA-eigenaar een saldo hebben dat aanzienlijk hoger is dan het aangegeven bedrag, maar kan problematisch zijn voor andere accounts.

Stel bijvoorbeeld dat het IRA-saldo dat aan Charlie en John werd overgelaten $ 100.000 was toen de aanwijzing van de begunstigde was voltooid. Vanwege een verlies aan investeringen en uitkeringen om te voldoen aan de RMD-vereiste, is het saldo op het moment van overlijden van de IRA-eigenaar echter minder dan $ 80.000. Het lijkt misschien dat de enige optie is om Charlie het resterende saldo te geven, maar als de IRA-eigenaar wilde dat John een deel van de activa zou ontvangen, zouden de gewenste resultaten niet worden bereikt. Een effectievere aanduiding van de begunstigde kan er een zijn geweest die elke begunstigde een percentage van de activa heeft toegekend of alternatieve voorzieningen heeft opgenomen als het saldo onder een bepaald bedrag daalt.

Het komt neer op

Voordat u de aanwijzing van uw begunstigde indient, neemt u contact op met uw financieel adviseur, bewaarder of advocaat om te bepalen of deze de gewenste resultaten oplevert. Als u uw begunstigdeaanduiding al hebt ingediend, kunt u de status ervan nog steeds controleren. U mag er niet vanuit gaan dat uw IRA-bewaarder u op de hoogte zal brengen als de aanduiding onduidelijk is of niet aan de vereisten voldoet. In de meeste gevallen wordt het probleem pas opgemerkt nadat de accounteigenaar is overleden en de begunstigde klaar is om de activa te claimen. Door ervoor te zorgen dat de aanwijzing van uw begunstigde in goede staat is, helpt u ervoor te zorgen dat uw begunstigde op elk moment toegang heeft tot de activa