Een trust een naam geven als begunstigde van een pensioenrekening: voor- en nadelen

Bij het aanwijzen van begunstigden voor een pensioenrekening is een optie om het geld aan een trust over te laten. In de financiële gemeenschap zijn de voor- en nadelen van deze route het onderwerp geweest van een voortdurend debat tussen estate-planningsadvocaten en financiële adviseurs.

Een trust een naam geven als begunstigde van een pensioenrekening: een overzicht

Gekwalificeerde pensioenspaarrekeningen zijn een geweldige manier om een ​​pensioenei te bouwen. Maar wat gebeurt er met het geld op de rekening als de rekeninghouder overlijdt?

Voor pensioenrekeningen krijgen beleggers de mogelijkheid om zowel primaire als voorwaardelijke begunstigden te benoemen, dat wil zeggen de persoon of entiteit die de rekening zal erven bij het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar.

Belangrijkste leerpunten

• Het benoemen van begunstigden voor gekwalificeerde pensioenregelingen betekent dat nalatenschap, advocatenhonoraria en andere kosten in verband met de vestiging van nalatenschappen worden vermeden.
• Vertrouwen benoemen als begunstigde is een goed idee als begunstigden minderjarig zijn, speciale behoeften hebben of niet kunnen worden vertrouwd met een grote som geld.
• Het grote nadeel van het benoemen van een trust als begunstigde is minimale uitkeringen.

Het exacte mechanisme om dit te doen kan ingewikkeld worden en factoren zoals belastingen en vereiste minimumverdelingen moeten in aanmerking worden genomen. Het aantal genoemde begunstigden - en of zij de echtgenoot van de begunstigde zijn of niet - maakt ook een verschil.

Het benoemen van een vertrouwen als begunstigde heeft voor- en nadelen die moeten worden overwogen. Lees verder om te leren of dit de beste optie voor u is.

Voordelen van het benoemen van een trust als begunstigde van een pensioenrekening

Het benoemen van een trust als begunstigde is voordelig als uw begunstigden minderjarig zijn, speciale behoeften hebben of niet kunnen worden vertrouwd met een grote som geld. Sommige advocaten zullen aanbevelen dat er een speciaal vertrouwen wordt ingesteld als de IRA-begunstigde om te voorkomen dat zijn activa deel gaan uitmaken van de nalatenschap van de overlevende echtgenoot, allemaal in een poging om problemen met de toekomstige vermogensbelasting te voorkomen.

Aangezien gekwalificeerde pensioenregelingen - zoals een 401 (k) of 403 (b), een IRA of een Roth IRA - via een contract rechtstreeks aan een genoemde begunstigde overgaan, het vaak langdurige nalatenschapsproces, advocatenhonoraria en andere bijbehorende kosten met testamenten en bezettingen worden vermeden.

Nadelen van het benoemen van een trust als begunstigde van een pensioenrekening

Het belangrijkste nadeel van het benoemen van een trust als begunstigde is dat de activa van het pensioenplan zullen worden onderworpen aan de vereiste minimale uitkeringen, die worden berekend op basis van de levensverwachting van de oudste begunstigde. Als er slechts één begunstigde is, maakt het niet zoveel uit, maar het kan problematisch zijn als er meerdere erfgenamen van verschillende leeftijden zijn: het vermogen om het uitstelpotentieel van het belang van het gekwalificeerde plan te maximaliseren, gaat bij deze aanpak verloren. Door individuele begunstigden een naam te geven, kan elke begunstigde daarentegen een vereiste minimumverdeling nemen op basis van zijn eigen levensverwachting, waardoor de inkomsten van een IRA voor een langere periode kunnen worden uitgerekt.

Speciale overwegingen

Terwijl de IRA-eigenaar nog leeft, kan alleen de IRA-eigenaar de aangewezen begunstigde van de IRA wijzigen. Uitzonderingen kunnen van toepassing zijn als er een gevolmachtigde is, waarin een volmacht bepalingen bevat die die agent aanwijzen om namens de IRA-eigenaar te handelen. Soortgelijke uitzonderingen zijn van toepassing op conservatoren, die door een rechtbank kunnen worden aangesteld om juridische zaken te regelen voor een IRA-eigenaar die dit niet kan.

Na het overlijden van de IRA-eigenaar heeft de aangewezen begunstigde, inclusief een vertrouwensbegunstigde, de optie om de geërfde activa af te wijzen. Als de disclaimer gekwalificeerd is, gaan de activa over het algemeen over naar de voorwaardelijke begunstigde. Als er geen andere primaire of voorwaardelijke begunstigden zijn, wordt de begunstigde bepaald volgens de standaardbepalingen van het IRA-plandocument.