Pensioenvesting: alles wat u moet weten

Pensioenvesten voor toegezegd-pensioenregelingen kan op verschillende manieren plaatsvinden. Uw voordelen kunnen onmiddellijk onvoorwaardelijk worden, of onvoorwaardelijk worden gespreid over maximaal zeven jaar. Het is belangrijk om te begrijpen hoe uw pensioen vesten, omdat het vestigingsschema bepaalt wanneer u in aanmerking komt voor volledige pensioenuitkeringen. Ook kan het vestigingsschema van uw plan een factor zijn als u overweegt van baan te veranderen - misschien wilt u niet vertrekken voordat u volledig gevestigd bent. Bovendien is het vestigingsschema van belang als u een pensioen had bij een werkgever voor wie u niet meer werkt en wilt weten op welke pensioenuitkeringen u recht hebt. (Zie voor meer informatie Een inleiding op toegezegd-pensioenregelingen .)

Van wie zijn werknemersbijdragen

Je doet. Als uw werkgever vereist of toestaat dat u een deel van uw salaris bijdraagt ​​aan uw pensioen, bent u altijd volledig eigenaar van die bijdragen. Met andere woorden, als u $ 200 heeft bijgedragen aan uw pensioen met het salaris van afgelopen vrijdag en u stopt met uw baan de volgende maandag, zou u die $ 200 niet achterlaten - of een deel van het geld dat u hebt bijgedragen aan uw pensioen uit vorige salaris - wanneer je hebt je baan verlaten.

Pensioenvesting voor werkgeversbijdragen

Wat je zou kunnen achterlaten als je van baan verandert, zijn de bijdragen van je werkgever aan je pensioenplan, dat is het deel dat 'vesten', afhankelijk van het vestigingsschema van het plan en het type plan waaraan je deelneemt. De volgende regels zijn van toepassing op toegezegdpensioenregelingen. Toegezegdebijdragenregelingen, zoals 401 (k) s, en toepasselijke toegezegdpensioenregelingen, zoals kassaldi en pensioenregelingen, volgen verschillende regels (hoewel er enkele overeenkomsten zijn).

Cliff Vesting

Het aantal dienstjaren dat een werknemer bij een werkgever moet voltooien om volledig onvoorwaardelijk te worden, hangt af van of het pensioen een cliff vesting-schema of een gradueel vesting-schema heeft. In het eerste geval worden werknemers na een bepaald aantal jaren volledig gevestigd in hun pensioen. Een federale wet genaamd de Employee Retirement Income Security Act (ERISA) bepaalt dat het maximum vijf jaar is voor plannen voor de particuliere sector, maar werkgevers kunnen eerder volledige vesting toestaan. Onder het pensioenplan van ExxonMobil bijvoorbeeld, worden werknemers volledig verworven na vijf jaar verworven dienst of na 65 jaar te zijn, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet.

Als uw plan een cliff-vesting-schema heeft waarin werknemers na vijf jaar volledig onvoorwaardelijk worden, ontvangt u geen van uw werkgeversbijdragen als u uw baan verlaat voor uw vijfjarig jubileum. U blijft echter gevestigd in uw eigen bijdragen, zoals uitgelegd in de vorige paragraaf.

Afgestudeerd vest

Onder graduated vesting, is er een gedeeltelijke vesting voor elk dienstjaar nadat je drie jaar hebt gediend. Voor plannen in de particuliere sector wordt u na jaar drie minimaal 20% toegezegd aan uw pensioen, na jaar vier wordt u 40% verworven, na jaar vijf wordt u 60% gevestigd, na jaar zes wordt u 80% gevestigd en, eindelijk, na jaar zeven wordt u 100% gevestigd.

Het staat uw werkgever echter vrij om een ​​genereuzer afstudeerplan aan te bieden. "Een traditioneel toegezegd-pensioenregeling kan 50% onvoorwaardelijk worden na twee jaar dienst en 100% na vier dienstjaren", zegt actuaris John Lowell, een consultant bij het in oktober gevestigde Atlanta Three Consulting, dat pensioenontwerpontwerp en aanverwante diensten levert. “Anderzijds zou een plan met een vestingschema dat 50% onvoorwaardelijk wordt na vier dienstjaren en 100% na zes dienstjaren niet aanvaardbaar zijn, omdat het op geen enkel moment gelijk is aan of hoger is dan een van de toegestane planningen. .”

Wanneer u privé-pensioenregelingen kunt verzamelen

Volledig in uw pensioen zitten betekent niet dat u direct toegang heeft tot het geld. Volgens de federale wetgeving verdienen werknemers het recht om hun pensioenuitkering te ontvangen wanneer ze de normale pensioenleeftijd bereiken, naast het voldoen aan de hierboven beschreven dienstjaren. "Normale pensioengerechtigde leeftijd voor een ERISA-bedekt plan wordt bepaald door het plan, " zegt Lowell. Het mag niet later zijn dan 65 jaar met vijf dienstjaren.

Overheids- en kerkelijke pensioenen

Als u deelneemt aan een pensioenplan van de overheid of de kerk in plaats van een pensioenplan van de particuliere sector, zijn ERISA-regels niet van toepassing. Regeringsplannen omvatten werknemers van de federale overheid, elke deelstaatregering en elke politieke afdeling, instantie of instrumentaliteit van een federale of deelstaatregering, zoals leraren en schoolbeheerders. De pensioenplannen van de kerk kunnen niet alleen betrekking hebben op directe kerkelijke medewerkers, maar ook op werknemers van een ziekenhuis, school of non-profitorganisatie die aan de kerk verbonden zijn. Deelnemers aan het Florida Retirement System worden bijvoorbeeld volledig verworven na zes jaar dienst als ze zich vóór 1 juli 2011 voor het plan hebben ingeschreven of na acht jaar dienst als ze zich op of na 1 juli 2011 voor het plan hebben ingeschreven.

Welk type werkgever u ook heeft, u kunt uw vestigingsschema ontdekken door uw beknopte planbeschrijving te raadplegen. U kunt het document krijgen van de personeelsafdeling van uw bedrijf of de beheerder van uw pensioenplan.

Uitzonderingen op ERISA

Volgens beide vestigingsschema's hoeven bij het berekenen van de jaren van dienstwerkgevers geen jaren te tellen dat u voor hen hebt gewerkt vóór de leeftijd van 18 jaar, jaren waarin u niet hebt bijgedragen aan een plan dat werknemersbijdragen vereiste of jaren waarin de werkgever zich niet hield het plan of een voorloperplan. Werkgevers mogen ook geen jaren tellen als u geen gewone werknemer was. In sommige gevallen krijgt u misschien jarenlang gedeeltelijke dienstbetrekking wanneer u geen vaste werknemer was.

Als u vóór het midden van de jaren tachtig pensioenuitkeringen hebt verdiend, zijn de regels die in de vorige paragrafen zijn beschreven niet op u van toepassing. Volgens de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) hadden pensioenregelingen gewoonlijk 20 of meer dienstjaren nodig vóór het midden van de jaren zeventig en meestal 10 jaar dienst vóór het midden van de jaren tachtig. Als u in deze perioden minder dienstjaren hebt vervuld, bent u mogelijk helemaal geen pensioenuitkering verschuldigd uit die jaren werk.

In het bijzonder, als u deelnam aan een pensioenregeling in de particuliere sector van 1974 tot 1988 en uw werkgever gebruik maakte van een cliff vesting-schema, was u 0% onvoorwaardelijk totdat u ten minste 10 dienstjaren volbracht, op welk punt u 100% werd verworven. Als uw werkgever een gradueel vestigingsschema gebruikte, werd u 25% onvoorwaardelijk na vijf dienstjaren, met een toename van 5% per jaar tot 15 dienstjaren, op welk moment u 100% verworven was.

Verder zei een uitzondering genaamd "de regel van 45" dat als de leeftijd van een werknemer en het aantal dienstjaren 45 bedroeg en hij of zij ten minste vijf dienstjaren bij die werkgever had, dan ten minste 50% van de voordelen moet worden verworven, met daarna elk jaar minimaal 10% meer.

Werkonderbrekingen

Wat gebeurt er als u meerdere jaren voor dezelfde werkgever in de particuliere sector werkt, maar die dienstjaren niet opeenvolgend zijn? Bent u gevestigd in uw pensioenregeling?

ERISA zegt dat als u een werkgever verlaat en binnen vijf jaar terugkeert, het plan meestal vereist is om uw eerdere dienstjaren te tellen. Dus als je van 2010 tot 2012 (drie jaar) voor een privébedrijf werkte, dan voor 2013 en 2014 (twee jaar) naar een ander bedrijf ging om in 2015 terug te keren naar je voormalige werkgever en te blijven (twee jaar), zul je meestal berust bij uw plan - volledig, als het plan gebruik maakt van cliff vesting, of ten minste gedeeltelijk, als het plan gebruik maakt van graduated vesting. Nogmaals, uw beknopte planbeschrijving moet uitleggen hoe uw werkgever met deze situatie omgaat.

Het komt neer op

Uitzoeken hoe uw pensioenvesten lastig kunnen zijn, maar het is cruciaal om dit te begrijpen, zodat u de beste beslissingen kunt nemen over of en wanneer u van baan verandert en alle pensioenvoordelen verzamelt waarop u recht hebt wanneer u met pensioen gaat. (Zie voor meer informatie Pensioenplannen: pijn of plezier? )