Bijdrage vóór belasting
Een premiebijdrage is elke bijdrage die wordt gedaan aan een aangewezen pensioenplan, pensioenrekening of ander fiscaal uitgesteld beleggingsinstrument waarvoor de bijdrage wordt betaald voordat federale en gemeentelijke belastingen worden afgetrokken. Als u bijvoorbeeld $ 10.000 toevoegt aan een 401 (k), hoeft u geen belasting te betalen over die $ 10.000 aan inkomsten in het jaar dat het werd verdiend. Bijdragen vóór belastingen zijn de manier van de overheid om u aan te moedigen om te sparen voor uw pensioen.
Voor een persoon die beslist tussen premix of Roth-bijdragen, moet hij zijn huidige belastingschijf vergelijken met zijn verwachte belastingschijf bij pensionering. Ze moeten er echter ook rekening mee houden dat belastingregels en haakjes in de loop van de tijd veranderen.
Bijdragen aan pretax begrijpen
Bijdragen aan een pensioenspaarplan kunnen de vorm hebben van premies vóór en / of na belastingen. Als de bijdrage wordt gedaan met geld waarvoor een persoon al belasting heeft betaald, wordt deze een bijdrage na belastingen genoemd. Bijdragen na belastingen kunnen worden gedaan in plaats van of naast premies vóór belastingen. Veel beleggers houden van de gedachte dat ze geen belastingen op de hoofdsom hoeven te betalen wanneer ze zich terugtrekken uit de investering. Bijdragen na belastingen zouden echter het meest logisch zijn als verwacht wordt dat de belastingtarieven in de toekomst hoger zullen zijn.
Belangrijkste leerpunten
- Een premie vóór belastingen is er een die wordt betaald voordat belastingen over het bedrag worden betaald.
- Bijdragen vóór belastingen zijn bedoeld om mensen aan te moedigen te sparen voor hun pensioen.
- Een voordeel van bijdragen voor belastingen op pensioenrekeningen is dat ze uw inkomstenbelastingdruk voor het lopende jaar kunnen verminderen.
Belastingvoordelen
Een bijdrage vóór belastingen is een betaling met niet-belast geld. De traditionele IRA, 403 (b), 457 en de meeste 401 (k) plannen zijn voorbeelden van fiscaal bevoordeelde rekeningen waarmee pensioenplanners jaarlijkse bijdragen vóór belastingen kunnen leveren. Werknemers kunnen bijdragen aan een pensioenplan met inkomsten die niet zijn onderworpen aan loonbelasting of inkomstenbelasting. De werknemer betaalt alleen gewone inkomstenbelasting over zijn bijdrage en inkomsten wanneer hij geld van de rekening opneemt. Omdat de premies vóór belastingen het bedrag aan belastbaar inkomen verlagen en dus de inkomstenbelasting die een werknemer jaarlijks verschuldigd is, kan een werknemer het zich veroorloven om meer premie te betalen dan na belastingen.
Overweeg bijvoorbeeld een werknemer die $ 75.000 bruto inkomen verdient in een bepaald belastingjaar. Als zijn effectieve belastingtarief 24% is, is zijn belastingverplichting voor het jaar 0, 24 x $ 75.000 = $ 18.000, waardoor de werknemer $ 75.000 - $ 18.000 = $ 57.000 mee naar huis neemt. Als die werknemer echter $ 15.000 bijdraagt aan hun 401 (k) -plan, wordt hun belastbaar inkomen verlaagd tot $ 75.000 - $ 15.000 = $ 60.000 en is hun belastingverplichting 0, 24 x $ 60.000 = $ 14.400, minder dan $ 18.000. Bij het berekenen van een bijdrage vóór belastingen, zoals dit voorbeeld laat zien, zal het bedrag aan ingehouden belastingen worden verlaagd omdat de basis voor het belastbare bedrag wordt verlaagd.
Snelle feit
Hoewel de premies vóór belastingen het bedrag van de op dat moment betaalde belastingen verminderen, is het altijd beter om betalingen uit te stellen vanwege de tijdswaarde van geld.
Bijdragen na belastingen
In tegenstelling tot pretax-premieregelingen is de Roth IRA een premieregeling na belastingen. Terwijl belastingen worden betaald op opnames van premies vóór belastingen, wordt er nu belasting betaald over Roth-bijdragen, maar hun inkomsten kunnen belastingvrij worden ingetrokken. Een persoon die verscheurd is tussen het doen van premies of Roth-bijdragen aan zijn pensioenplan, moet zijn huidige belastingschijf vergelijken met zijn verwachte belastingschijf bij pensionering. De schijf waarop zij vallen bij pensionering hangt af van hun belastbare inkomen en de geldende belastingtarieven. Als het belastingtarief naar verwachting lager is, zijn premies vóór belastingen waarschijnlijk voordeliger. Als het belastingtarief naar verwachting hoger is, kan het individu beter af zijn met een Roth IRA.
Het doen van premies vóór belastingen is gunstig voor degenen die in aanmerking komen, omdat het het bedrag aan belastingen dat op dat moment wordt betaald, wordt verlaagd. Het is immers altijd beter om betalingen uit te stellen vanwege de tijdswaarde van geld.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.