Pro Rata-definitie

Wat is Pro Rata?

Pro rata is een Latijnse term die wordt gebruikt om een ​​evenredige toewijzing te beschrijven. Het vertaalt zich in essentie naar "in verhouding", wat een proces betekent waarbij alles wat wordt toegewezen in gelijke porties zal worden verdeeld.

Als mensen pro rata worden uitgedeeld, betekent dit dat een bedrag wordt toegewezen aan één persoon op basis van hun aandeel in het geheel. Hoewel een pro-rataberekening kan worden gebruikt om de juiste delen van een bepaald geheel te bepalen, wordt deze vaak gebruikt in bedrijfsfinanciering.

01:48

Pro-Rata

Wat vertelt Pro Rata u?

Enkele van de meest voorkomende toepassingen voor pro rata berekeningen zijn het bepalen van dividendbetalingen aan aandeelhouders, het bepalen van het bedrag van de verschuldigde premie voor een verzekeringspolis die slechts een gedeeltelijke looptijd dekt, of het toewijzen van het juiste deel van een jaarlijkse rentevoet aan een korter tijdsbestek.

Belangrijkste leerpunten

• Als iets pro rata wordt uitgegeven, betekent dit meestal dat iedereen zijn rechtvaardige aandeel krijgt.
• Pro rata betekent proportioneel, zoals vergoedingen die pro rata stijgen met salarissen van werknemers.
• De praktijk van evenredigheid kan op veel gebieden van toepassing zijn, van facturering voor diensten tot het uitbetalen van dividenden of het toewijzen van inkomsten uit zakelijke partnerschappen

Hoe een pro-rata-aandeel te berekenen

Wanneer een bedrijf dividenden uitkeert aan zijn aandeelhouders, wordt elke belegger betaald volgens zijn participatie. Als een bedrijf bijvoorbeeld 100 uitstaande aandelen heeft en een dividend van $ 2 per aandeel uitgeeft, is het totale bedrag aan uitgekeerde dividenden $ 200. Hoeveel aandeelhouders er ook zijn, de totale dividenduitkeringen mogen deze limiet niet overschrijden. In dit geval is $ 200 het geheel en moet de pro rata-berekening worden gebruikt om het juiste deel van dat geheel te bepalen dat aan elke aandeelhouder verschuldigd is.

Stel dat er slechts vier aandeelhouders zijn met respectievelijk 50, 25, 15 en 10 aandelen. Het bedrag dat aan elke aandeelhouder verschuldigd is, is zijn pro rata aandeel. Dit wordt berekend door eenvoudigweg het eigendom van elke persoon te delen door het totale aantal aandelen en vervolgens de resulterende fractie te vermenigvuldigen met het totale bedrag van de dividenduitkering.

Het aandeel van de meerderheidsaandeelhouder is daarom (50/100) x $ 200 = $ 100. Dit is logisch omdat hij de helft van de aandelen bezit en de helft van de totale dividenden ontvangt. De resterende aandeelhouders krijgen respectievelijk $ 50, $ 30 en $ 20.

Voorbeeld van het gebruik van Pro Rata voor verzekeringspremies

Een ander veel voorkomend gebruik is om het verschuldigde bedrag te bepalen voor een gedeeltelijke verzekeringspolis. De meeste verzekeringspolissen zijn gebaseerd op een volledig jaar van 12 maanden, dus als een polis nodig is voor een kortere termijn, moet de verzekeringsmaatschappij de jaarlijkse premie pro rata bepalen om te bepalen wat verschuldigd is. Om dit te doen, deelt u eenvoudig de totale premie door het aantal dagen in een standaardperiode en vermenigvuldigt u met het aantal dagen dat onder de verkorte polis valt.

Stel bijvoorbeeld dat een autobeleid dat doorgaans een heel jaar dekt, een premie van $ 1.000 heeft. Als de verzekerde de polis slechts 270 dagen nodig heeft, moet het bedrijf de premie dienovereenkomstig verlagen. De pro rata premie verschuldigd voor deze periode is ($ 1.000 / 365) x 270 = $ 739.73.

Voorbeeld van een Pro Rata-berekening voor rentetarieven

Pro rata-berekeningen worden ook gebruikt om de hoeveelheid rente te bepalen die op een investering wordt verdiend. Als een investering een jaarlijkse rentevoet oplevert, wordt het pro rata verdiende bedrag voor een kortere periode berekend door het totale rentebedrag te delen door het aantal maanden in een jaar en te vermenigvuldigen met het aantal maanden in de verkorte periode. Het bedrag aan rente verdiend in twee maanden op een investering die elk jaar 10% rente oplevert is (10% / 12) x 2 = 1, 67%.

Voor obligaties wordt de betaling op opgebouwde rente pro rata berekend. Opgebouwde rente is de totale rente die is opgebouwd op een obligatie sinds de laatste couponbetaling. Wanneer de obligatiehouder de obligatie vóór de volgende coupondatum verkoopt, heeft hij nog steeds recht op de rente die oploopt tot het moment waarop de obligatie wordt verkocht. De obligatie-koper, niet de emittent, is verantwoordelijk voor het betalen van de opgebouwde rente, die aan de marktprijs wordt toegevoegd.

De formule voor opgebouwde rente is als volgt:

AI = nominale waarde van obligatie × couponrente × tijdfactor waar: AI = opgebouwde renteCouponrente = jaarlijkse couponrente Aantal perioden per jaarTijdfactor = dagen verlopen sinds laatste betalingsdagen in betalingsperiode \ begin {uitgelijnd} & \ text {AI} = \ text {nominale waarde van obligatie} \ times \ text {couponrente} \ times \ text {Time Factor} \\ & \ textbf {waarbij:} \\ & \ text {AI} = \ text {opgebouwde rente} \\ & \ text {Coupon Rate} = \ frac {\ text {Annual Coupon Rate}} {\ text {Aantal periodes per jaar}} \\ & \ text {Time Factor} = \ frac {\ text {Dagen verlopen sinds laatste betaling }} {\ text {Dagen in betalingsperiode}} \\ \ end {uitgelijnd} AI = nominale waarde van obligatie × couponrente × tijdfactor waar: AI = opgebouwde renteCouponrente = aantal periodes per jaar Jaarlijkse couponrente Tijdfactor = Dagen in betalingstermijn Dagen verstreken sinds laatste betaling

De factor wordt berekend door de duur van de obligatie na de laatste couponbetaling te delen door de tijd van de ene couponbetaling naar de volgende.

Overweeg bijvoorbeeld een obligatiehouder die zijn bedrijfsobligatie op 30 juni verkoopt. De obligatie heeft een nominale waarde van $ 1.000 en een couponrente van 5% die halfjaarlijks betaalt op 1 maart en 1 september. De koper van de obligatie betaalt de verkoper:

$ 1.000 × 5% 2 × 120180 = $ 16.67 \ begin {uitgelijnd} & \ $ 1.000 \ keer \ frac {5 \%} {2} \ keer \ frac {120} {180} = \ $ 16.67 \ einde {uitgelijnd} $ 1.000 x 25% x 180.120 = $ 16, 67

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Obligatierendement Definitie Obligatierendement is het rendement dat een belegger op een obligatie zal behalen, berekend door zijn nominale waarde te delen door het bedrag aan rente dat hij betaalt. meer Gemiddelde prijs De gemiddelde prijs wordt soms gebruikt bij het bepalen van het rendement van een obligatie tot de vervaldatum, waarbij de gemiddelde prijs de aankoopprijs vervangt in de berekening van het rendement tot de vervaldatum. meer Het rendement op een investering begrijpen Een rendement op een investering is de winst of het verlies op een investering gedurende een specifieke periode, uitgedrukt als een percentage van de investeringskosten. meer Wat is een afschrijvingsobligatie Premium? De af te schrijven premie is een belastingtermijn die verwijst naar het teveel betaalde premie bovenop de nominale waarde van een obligatie. meer Range Accrual Definitie Een Range Accrual is een gestructureerd product op basis van een onderliggende index waarvan het rendement wordt gemaximaliseerd als die index binnen het gedefinieerde bereik van de belegger blijft. meer Hoe gelijkwaardige jaarlijkse kosten helpen bij het nemen van kapitaalbeslissingen Gelijkwaardige jaarlijkse kosten (EAC) zijn de jaarlijkse kosten voor het bezitten, exploiteren en onderhouden van een actief gedurende de gehele levensduur. EAC wordt vaak gebruikt door bedrijven voor beslissingen over kapitaalbegroting, omdat het een bedrijf in staat stelt de kosteneffectiviteit te vergelijken van verschillende activa met een ongelijke levensduur. meer partnerlinks