Gekwalificeerde hypotheekverzekering premie (MIP)
Gekwalificeerde hypotheekverzekeringspremies (MIP's) worden betaald door huiseigenaren die leningen van de Federal Housing Administration (FHA) afsluiten. Tot de Tax Cut and Jobs Act 2017 waren gekwalificeerde hypotheekverzekeringspremies aftrekbaar naast de toegestane hypotheekrente. De belastingwetgeving verandert elk jaar en is momenteel mogelijk niet aftrekbaar.
UITBREIDING Qualified Mortgage Insurance Premium (MIP)
Federale Woningadministratie kredietverstrekkers gebruiken gekwalificeerde hypotheek verzekeringspremies (MIP) als een middel om zichzelf te beschermen tegen kredietnemers met een hoger risico. Aangezien FHA-leningen kunnen worden verkregen met een aanbetaling van slechts 3, 5% en met een kredietscore van slechts 500, zijn deze leningen vaak in gebreke.
FHA-hypotheken vereisen dat elke lener een hypotheekverzekering heeft. Omgekeerd hebben conventionele leningen alleen een particuliere hypotheekverzekering (PMI) nodig als het aanbetalingsbedrag lager is dan 20% van de aankoopprijs van het onroerend goed. Elke FHA-lening vereist zowel een vooruitbetaling van 1, 75% van het geleende bedrag als een jaarlijkse premie van 0, 45% tot 1, 05%. Betaling van vooruitbetaalde premies geschiedt bij uitgifte van de lening. Bepaling van de exacte jaarlijkse kosten komt uit de looptijd van de lening, het geleende bedrag en de verhouding lening / waarde.
Elke maand weerspiegelt het bedrag van de lening de jaarlijkse premie gedeeld door 12 maanden, samen met de hoofdbetaling. Andere kosten meestal toegevoegd aan de maandelijkse vergoeding omvatten escrow bedragen voor onroerendgoedbelasting en verzekering van de huiseigenaar.
Gekwalificeerde hypotheekverzekering annuleren
Met een conventionele lening kan de koper de PMI annuleren zodra hij 20% van de waarde van de lening betaalt, of nadat de lening 11 jaar oud is. De FHA staat u echter mogelijk niet toe om deze korting te nemen. Het hangt allemaal af van de datum waarop u uw lening heeft afgesloten.
- Als u tussen 31 december 2000 en 3 juli 2013 ten minste 78% van het LTV-bedrag heeft afgelost, kunt u de kredietgever vragen de MIP te annuleren.
- Als u na 3 juli 2013 een aanbetaling heeft gedaan van minder dan 10% van de waarde van de woning bij het aangaan van de lening, moet u de MIP betalen voor de looptijd van de lening. De enige manier om de gekwalificeerde hypotheekverzekering (MIP) voor een FHA-lening te verwijderen, is deze te herfinancieren in een niet-FHA-product.
Kredietnemers die in aanmerking kunnen komen voor een conventionele lening, zelfs als ze een particuliere hypotheekverzekering zullen betalen, moeten ook kijken naar FHA-leningen om te zien welke de beste deal is. Degenen met lagere credit scores kunnen het echter beter doen met een FHA-hypotheek, vooral als ze een aanbetaling van 10% kunnen doen. Ook kunnen sommige geldschieters een afzonderlijke lening verstrekken om het aanbetalingsbedrag te dekken. Neem contact op met uw belastingaccountant, financieel adviseur en uw bank om te zien welke lening het beste past bij uw situatie.
(Lees meer over hypotheekverzekering op 6 redenen om particuliere hypotheekverzekering te vermijden en hoe u particuliere hypotheekverzekering te slim af bent )
Fiscale gevolgen van gekwalificeerde hypotheekverzekeringspremies
Elk jaar is uw geldschieter verplicht Formulier 1098 Hypotheekrente op te sturen naar zowel u als de IRS. Dit formulier geeft uw hypotheekbetalingen van het afgelopen jaar weer en kan uw inkomstenbelasting beïnvloeden. Het totale bedrag van de MIP- of PMI-premies staat in vak 5 van het formulier. Om aanspraak te maken op een aftrek voor beide soorten hypotheekverzekeringen, moet u uw aftrekposten specificeren met behulp van Schema A in het gedeelte betaalde rente.
De aftrek voor deze premies was op 31 december 2017 verlopen, dankzij de goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017. Na een openbaar protest ondertekende president Trump de Bipartisan Budget Act van 2018, inclusief 30 belastingverlengingen, met terugwerkende kracht tot het belastingjaar 2017. Hypotheekverzekeringspremies waren een van de uitgebreide posten.
Of de aftrek beschikbaar zal zijn voor het belastingaangifteseizoen 2018 valt nog te bezien. HR 109 om de aftrek permanent te maken, zit momenteel in de commissie Huismanieren en Middelen. Het Congres zou actie moeten ondernemen om het opnieuw te autoriseren.
Voorlopig zijn premies voor hypotheekverzekeringen niet aftrekbaar. Maar zelfs als ze aftrekbaar waren, kon niet iedereen ze meenemen. De aftrek voor gekwalificeerde hypotheekverzekeringspremies (MIP) hing af van zowel de indieningsstatus als het aangepaste bruto-inkomen (AGI). Het vermindert met 10% voor elke stap boven de AGI-limiet van de toegestane lener. Het verdwijnt volledig voor diegenen die meer dan $ 54.500 verdienen, of $ 109.000 voor gezamenlijke filers.
(Meer informatie over hypotheekverzekeringen bij Investopedia's Wat is hypotheekverzekering? )