Vereiste minimale distributie (RMD)
Een vereiste minimumdistributie (RMD) is de hoeveelheid geld die door eigenaren en gekwalificeerde deelnemers aan een traditionele, SEP- of EENVOUDIGE IRA-account moet worden opgenomen. Deelnemers moeten zich vanaf 1 april volgend op het jaar waarin ze 70 jaar oud worden, beginnen af te schrijven van hun pensioenrekeningen. De gepensioneerde moet vervolgens het RMD-bedrag elk volgend jaar opnemen op basis van de huidige RMD-berekening.
Belangrijkste leerpunten
- De vereiste minimale verdeling is het bedrag dat een persoon van zijn rekening moet nemen om fiscale gevolgen te voorkomen.
- Gepensioneerden kunnen en doen meer dan de RMD.
- Als u meerdere accounts hebt, moet u meestal de RMD voor elk afzonderlijk berekenen en moet u mogelijk ook een RMD van elk account nemen in plaats van slechts één - afhankelijk van het type account.
Vereiste minimale distributie (RMD) begrijpen
Deze vereiste minimale uitkeringen worden bepaald door de reële marktwaarde van de pensioenrekening aan het einde van het jaar te delen door de toepasselijke uitkeringsperiode of levensverwachting. Sommige gekwalificeerde plannen staan bepaalde deelnemers toe om het begin van hun RMD's uit te stellen tot ze daadwerkelijk met pensioen gaan, zelfs als ze ouder zijn dan 70 1/2. Gekwalificeerde deelnemers aan het plan moeten bij hun werkgevers navragen of zij in aanmerking komen voor dit uitstel. Bovendien hoeven Roth-IRA's pas te worden opgenomen nadat de eigenaar is overleden. Een RMD dient als een beveiliging tegen mensen die een pensioenaccount gebruiken om te voorkomen dat ze belasting betalen.
Opgemerkt moet worden dat een belegger ten minste de vereiste minimumdistributie mag opnemen, maar zich boven dat bedrag kan terugtrekken. Als een belegger in het eerste jaar 100% van de rekening wil opnemen, is die opname legaal.
Een vereiste minimale verdeling (RMD) berekenen
Bij het berekenen van een vereiste minimumdistributie voor een bepaald jaar, is het altijd verstandig om op de website van Internal Revenue Services te bevestigen dat u de nieuwste berekeningswerkbladen gebruikt. Verschillende situaties vragen om verschillende berekeningstabellen. IRA-rekeninghouders wier echtgenoot de enige begunstigde van de rekening is en meer dan 10 jaar jonger is dan de rekeninghouder, gebruiken bijvoorbeeld één tafel, terwijl IRA-rekeninghouders waarvan de echtgenoot de enige begunstigde van de rekening is en dezelfde leeftijd als de rekeninghouder een andere gebruiken tafel.
De RMD-berekening bestaat uit drie stappen.
- Schrijf het saldo van de rekening op 31 december van het voorgaande jaar.
- Zoek de verdelingsfactor in de berekeningstabellen die overeenkomt met uw leeftijd op uw verjaardag van het lopende jaar. Voor de meeste mensen varieert dit factornummer van 27, 4 tot 1, 9. Naarmate een persoon ouder wordt, neemt het factornummer af.
- Deel het rekeningsaldo door het factornummer om de RMD te vinden.
Voorbeeldberekening van een vereiste minimale verdeling (RMD)
We hebben bijvoorbeeld Bob, die een rekeninghouder is die 74 jaar oud is, en zijn verjaardag is op 1 oktober. April nadert en Bob's IRA is $ 225.000 waard en had een saldo van $ 205.000 op 31 december van de vorige jaar. De distributiefactoren uit zijn relevante IRS-tabel zijn 23, 8 voor de leeftijd van 74 en 22, 9 voor de leeftijd van 75.
De vereiste minimale verdeling wordt berekend als:
RMD = $ 205.000 / 22.9 = $ 8.951, 97
Bob moet dus minimaal $ 8.951, 97 opnemen. Er zijn ook enkele andere dingen waar Bob rekening mee moet houden. Als hij bijvoorbeeld meerdere IRA's (gelukkige Bob) heeft, moet hij de RMD voor elke account afzonderlijk berekenen. Afhankelijk van de soorten accounts die Bob heeft, moet hij mogelijk RMD's afzonderlijk van elke account nemen in plaats van alle van één account.
Speciaal geval: geërfde IRA's
Over het algemeen moet een rekeninghouder met een geërfde IRA jaarlijkse uitkeringen doen, ongeacht zijn leeftijd. Het niet nemen van de verdeling resulteert in een belastingboete van 50% op de RMD. Echtgenoten en niet-echtgenoten worden hier anders behandeld, dus het is belangrijk om de IRS-richtlijnen te controleren voor de meest recente informatie over geërfde IRA's.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.