De eerste aangifte inkomstenbelasting van uw kind indienen

Terwijl kinderen naar volwassenheid toe bewegen, worden ouders geconfronteerd met verschillende mijlpaalbeslissingen. In elk geval houdt een deel van de beslissing de wens in om kinderen te helpen onafhankelijker en verantwoordelijker te worden. Maar er is nog een mijlpaal waar ouders misschien niet op anticiperen, hoewel het deel uitmaakt van de opgroeirvaring van bijna elk kind en (anders dan autosleutels en creditcards) wettelijk verplicht is. Het is het indienen van de eerste aangifte inkomstenbelasting op naam van een kind.

Zoals ouders zich moeten realiseren, wordt het indienen van inkomstenbelasting niet op scholen onderwezen en is het geen onderwerp dat de aandacht van tieners op tv trekt. De meeste kinderen hebben slechts een vaag idee van wat inkomstenbelastingen zijn, laat staan ​​de specifieke regels waaraan ze moeten voldoen. Daarom is de rol van de ouder om dit overgangsritueel in gang te zetten door de vereisten voor belastingaangifte te evalueren en / of advies te krijgen van belastingdeskundigen. Dit artikel is bedoeld als een "beknopte handleiding" voor ouders over dit onderwerp. Het bevat de basisregels die u moet kennen om te bepalen wanneer uw kind een bestand moet (of moet) indienen. Het biedt ook suggesties om kinderen te helpen verantwoordelijkheid te nemen voor hun eigen fiscale taken in de toekomst.

Een snelle ouderlijke gids voor belastingen

Laten we beginnen met het beschrijven van drie fundamentele redenen waarom kinderen federale aangiften inkomstenbelasting zouden moeten indienen:

• Het indienen van een belastingaangifte is vereist door de Internal Revenue Service (IRS) als het inkomen van het kind boven een bepaald niveau ligt
• Indienen kan helpen om belastingen terug te vorderen die zijn ingehouden door de werkgever van uw kind
• Indiening helpt om kinderen te onderwijzen en goede financiële gewoonten op te zetten die tot in de volwassenheid zullen blijven bestaan

Wanneer kinderen moeten bestand

Kinderen kunnen worden geclaimd als personen ten laste mits ze voldoen aan een van de volgende categorieën:

• Onder de leeftijd van 19 aan het einde van het kalenderjaar en jonger dan de eiser (of de echtgenoot van de eiser bij gezamenlijk indienen)
• Onder de leeftijd van 24 aan het einde van het kalenderjaar, een student en jonger dan de eiser (van de echtgenoot van de eiser bij gezamenlijk indienen)
• Elke leeftijd is permanent en volledig uitgeschakeld

Om een ​​vrijstelling voor een ten laste komend kind te krijgen, moet de belastingbetaler ten minste 50% van de steun van het kind bieden en moet het kind ten minste de helft van het jaar bij de volwassene wonen. Ouders, stiefouders, pleegouders, broers en zussen en grootouders kunnen aanspraak maken op kinderen als personen ten laste.

Kwalificatie als afhankelijke betekent niet dat een kind is vrijgesteld van het indienen van inkomstenbelasting. Dit wordt bepaald door vier basistests, die voor een bepaald jaar een federale aangifte inkomstenbelasting vereisen:

1. Het kind heeft een onverdiend inkomen (uit beleggingsrente, winst, et al.) Boven $ 2.100
2. Het kind heeft een inkomen boven $ 12.350 verdiend
3. Bruto-inkomen is groter dan het grootste van $ 1.050 of het verdiende inkomen (tot $ 6.000) plus $ 350
4. Het netto-inkomen uit zelfstandige arbeid is $ 400 of meer

Getoonde bedragen zijn voor 2018 (belastingen verschuldigd op 15 april 2019). IRS Publicatie 929 (6 maart 2019), belastingregels voor kinderen en nabestaanden, biedt meer informatie .

Aanvullende regels zijn van toepassing voor kinderen die blind zijn, die sociale zekerheid en Medicare-belastingen verschuldigd zijn op fooien of lonen die niet zijn gemeld of ingehouden door de werkgever, of degenen die loon ontvangen van kerken die zijn vrijgesteld van sociale zekerheidsbelasting en Medicare-belastingen. Raadpleeg een gekwalificeerde belastingdeskundige voor meer informatie.

Als het indienen van een aangifte vereist is door de eerste test hierboven en het kind geen ander inkomen heeft dan onverdiende inkomsten, kunnen ouders een afzonderlijke aanvraag voor het kind vermijden door een verkiezing te maken die later in dit artikel wordt beschreven.

Voorbeeld - Wanneer naar bestand

Johnny is 17 jaar oud en wordt beweerd afhankelijk te zijn van de belastingaangifte van zijn ouders. Hij verdiende $ 100 rente-inkomsten van een bankrekening op zijn naam (onverdiend), $ 1500 parttime in een benzinestation (verdiend) en $ 200 grasmaaien (zelfstandig ondernemerschap). Hij hoeft geen dossier in te dienen omdat hij aan geen van de vier tests voldoet.

Veel staten hebben indieningseisen voor kinderen die parallelle federale regels; het is echter belangrijk om contact op te nemen met een gekwalificeerde belastingadviseur voor meer informatie over de regels voor het indienen van staten.

Wanneer het indienen van ingehouden belastingen kan plaatsvinden

Sommige werkgevers houden automatisch een deel van het loon voor inkomstenbelasting in. Door formulier W-4 vooraf in te dienen, kunnen kinderen die geen inkomstenbelasting verwachten te betalen, een vrijstelling aanvragen. Als de werkgever al belastingen heeft ingehouden, moet het kind een aangifte indienen om een ​​terugbetaling van de belastingdienst te ontvangen.

De eenvoudigste manier om bestanden in te dienen is om het IRS-formulier 1040EZ met één pagina te gebruiken, dat u kunt vinden op de IRS-website. Het kind moet het formulier ondertekenen, een kopie van elk door de werkgever verstrekt formulier W-2 bijvoegen en de IRS zal de terugbetaling verwerken. Zelfs als de ingehouden bedragen klein zijn, moeten ouders hun kind toch helpen met het indienen van het formulier 1040 EZ om een ​​terugbetaling aan te vragen. Het is snel, eenvoudig en - nog belangrijker - het leert het kind dat elke belastingdollar telt.

When Filing is Educational

Indienen van inkomstenbelastingen kan kinderen leren hoe het Amerikaanse belastingstelsel werkt, terwijl het hen helpt om vroeg in hun leven goede archiveringsgewoonten te creëren. In sommige gevallen kan het ook kinderen helpen geld te gaan sparen of voordelen te verdienen voor de toekomst.

In het bovenstaande voorbeeld verdiende Johnny geld met het maaien van gazons. Johnny is niet verplicht om een ​​belastingaangifte in te dienen, tenzij de nettowinst uit zelfstandige arbeid $ 400 of meer is; Het kan echter een goed idee zijn om inkomsten uit zelfstandige arbeid te melden om twee redenen:

• Werkkredieten voor sociale zekerheid verdienen - Kinderen kunnen beginnen met werkkredieten voor toekomstige sociale zekerheid en Medicare-uitkeringen wanneer ze voldoende geld verdienen, de juiste belastingaangifte indienen en de Federal Insurance Contribution Act (VAIS) of zelfstandige belasting betalen.
• Start een IRA - Door zijn zelfstandige inkomsten op te geven, komt Johnny in aanmerking om een ​​traditionele of Roth IRA te starten en tot 100% van het netto-inkomen uit zelfstandige arbeid bij te dragen. Omdat het inkomen van een kind vaak laag is, is een Roth misschien de betere keuze.

Kinderen kunnen formulier 1040EZ indienen en een schema C-EZ bijvoegen om bedrijfswinsten te rapporteren.

Wat ouders moeten begrijpen

Als het gaat om het indienen van de inkomstenbelasting van hun kinderen, moeten ouders het volgende weten:

• Juridisch gezien dragen kinderen de primaire verantwoordelijkheid voor het indienen en ondertekenen van hun eigen aangiften inkomstenbelasting. Deze verantwoordelijkheid kan op elke leeftijd beginnen, misschien lang voordat kinderen in aanmerking komen om te stemmen. Volgens IRS Publicatie 929 : "Als een kind om welke reden dan ook, zoals de leeftijd, zijn of haar eigen aangifte niet kan indienen, is de ouder of voogd van het kind verantwoordelijk voor het indienen van een aangifte namens hem of haar."
• Kinderen kunnen meldingen van belastingtekorten ontvangen en zelfs worden gecontroleerd. Als dit gebeurt, moeten ouders de IRS onmiddellijk op de hoogte stellen dat de actie een kind betreft. Volgens publicatie 929 van IRS: "De IRS zal proberen de kwestie op te lossen met de ouder (s) of voogd (en) van het kind in overeenstemming met hun autoriteit."
• Ouders kunnen soms het indienen van een afzonderlijke aangifte voor hun kind overslaan. Als een kind een belastingaangifte moet indienen, maar zijn of haar enige inkomen bestaat uit rente, dividenden en vermogenswinsten (onverdiende inkomsten), kunnen ouders ervoor kiezen om het inkomen van het kind op te nemen in hun eigen belastingaangifte en een afzonderlijke aangifte te vermijden. Raadpleeg een belastingdeskundige om te bepalen of deze keuze beschikbaar is of de beste optie. Merk op dat voor 2017, als het inkomen hoger is dan $ 2.100, het geld over het algemeen wordt belast tegen de belastingtarieven van de ouders in plaats van dat van het kind, als het tarief van de ouders hoger is. Onder de nieuwe belastingaanslag, beginnend in 2018 tot het einde van 2025, wordt dit "kinderbelasting" -inkomen in plaats daarvan belast volgens de trusts-and-estates-haakjes, die hoger kunnen zijn voor sommige gezinnen met een gemiddeld inkomen waar een kind aanzienlijke onverdiende inkomsten (meer dan $ 12.500 bereikt de bovenste schijf van 37%).
• Aanzienlijke inkomsten uit zelfstandige arbeid vereisen het betalen van zelfstandige belasting. Kinderen die een netto-inkomen uit zelfstandige beroepsuitoefening boven de indieningsdrempel verdienen ($ 400 - of $ 101, 28 als ze in dienst zijn van een kerk die is vrijgesteld van sociale zekerheidsbelasting en Medicare-belastingen) zijn verplicht om zelfstandige belasting te betalen voor sociale zekerheid en Medicare, zelfs als ze geen inkomstenbelasting betalen is verschuldigd. De belasting wordt berekend tegen een tarief van 12, 4% van het netto-inkomen uit zelfstandige arbeid (tot $ 127.200) dat wordt gerapporteerd, plus 2, 9% Medicare-belasting (geen inkomenslimiet), voor een totaal van 15, 3%. Als dit van toepassing is op uw kind, voegt u formulier SE toe aan de belastingaangifte van uw kind.

Ideeën Ouders moeten communiceren met kinderen

Bespreek de volgende informatie met uw kinderen:

• Wanneer uw kinderen beginnen te werken, gaat u met hen zitten en bespreekt u hun eerste salarisstrook. Het toont het brutoloon, eventuele inhoudingen voor inkomstenbelasting en alle inhoudingen voor VAIS-belastingen (sociale zekerheid en medicijnen). Leg uit dat het kind waarschijnlijk de ingehouden inkomstenbelasting kan terugkrijgen; VAIS-aftrek wordt echter niet terugbetaald en blijft ingehouden op het verdiende loon. Dit is een goed moment om de basisprincipes van sociale zekerheid en Medicare uit te leggen en de voordelen van het verdienen van credits in deze programma's.
• Als het erop lijkt dat hun zelfstandige inkomsten hoger zullen zijn dan $ 400, voer dan dezelfde discussie over dat proces.
• Leg uit dat op elk formulier inkomstenbelasting twee gegevens moeten worden vermeld: de naam van de belastingplichtige en het belastingidentificatienummer (meestal het sofinummer voor kinderen). De IRS wil dat deze twee items overeenkomen met de gegevens in het bestand en er zullen problemen ontstaan ​​als er een verschil is. Herinner het kind eraan om het gebruik van bijnamen in belastingaangiften te vermijden.
• Benadruk kinderen dat de aangifte inkomstenbelasting uiterlijk 15 april van het volgende kalenderjaar moet zijn, maar er is geen boete voor eerder indienen. Moedig hen aan dat vroeg indienen meestal een goede gewoonte is.
• Leg uit dat belastingaangiften vertrouwelijke informatie bevatten die tegen nieuwsgierige blikken moet worden beschermd. Geef het goede voorbeeld door ingevulde retouren en kopieën op een veilige plaats op te slaan.
• Moedig kinderen aan om hun eigen belastingformulieren te ondertekenen en leg uit dat de handtekening de waarheid, nauwkeurigheid en volledigheid van het formulier bevestigt op straffe van meineed. Benadruk dat meineed betekent 'een leugen onder ede vertellen' om de noodzaak van eerlijkheid bij het indienen van belastingen te benadrukken.
• Versterk het belang van aandacht besteden aan belastingen, tijdig indienen en IRS-verplichtingen serieus nemen.

Het komt neer op

Zoals hierboven besproken, is het aan de ouders om hun belastingaangifte aan hun kinderen te leren. De beste manier om uw kind te informeren over belastingen, rendement en de waarde van een dollar, is om vroeg te beginnen met lesgeven en ze eerst een paar keer door het proces te leiden. U moet de redenen voor elke actie die ze ondernemen volledig uitleggen en als u de antwoorden op hun vragen niet weet, moet u contact opnemen met een financiële professional die dat wel weet.