Roth Feature verhoogt voordelen voor 401 (k) en 403 (b) plannen

Roth 401 (k) en 403 (b) plannen beschikbaar sinds januari 2006 bieden aanzienlijke voordelen voor werknemers die op zoek zijn naar manieren om inkomsten uit belastingen permanent te beschermen. Het kan echter moeilijk zijn voor werknemers om te weten of ze naar voren zullen komen door de Roth-optie in hun plannen te selecteren in plaats van de traditionele pretax-bijdragen.

Laten we eens kijken naar enkele van de voordelen van de Roth-functie en deze vergelijken met traditionele pensioenregelingen. (Zie Achtergrondinformatie over de Roth 401 (k) voor achtergrondinformatie .)

Hoe werkt de Roth-functie in een 401 (k) of 403 (b) -plan?

Plannen die het Roth-alternatief bieden, werken ongeveer hetzelfde als traditionele plannen, behalve dat het Roth-gedeelte van de plannen op dezelfde manier wordt belast als een Roth IRA en alleen bijdragen na belastingen zijn toegestaan ​​in het Roth-account. Net als Roth IRA's kunnen werknemers hun saldo belastingvrij opnemen, op voorwaarde dat de uitkeringen gekwalificeerd zijn. Voor dit doel is een gekwalificeerde distributie die na vijf jaar wordt genomen, waarbij de periode van vijf jaar begint in het eerste jaar dat het Roth-plan een bijdrage ontvangt. De werknemer moet ook minstens 59-1 / 2 jaar oud zijn of gehandicapt zijn. Er zijn ook regels voor het nemen van uitkeringen nadat de IRA-houder is overleden (zie Overgenomen IRA en 401 (k) Regels uitgelegd ).

De maximale bijdrage die kan worden geleverd voor 2018 is $ 18.500, plus de extra inhaalbijdrage van $ 6.000 voor werknemers die aan het einde van het jaar ten minste 50 jaar zijn (totaal: $ 24.500). Alleen de salarisuitstelbijdragen van de werknemer kunnen echter worden toegewezen aan de Roth-rekening; alle bijbehorende bijdragen van de werkgever moeten worden gedaan als traditionele bijdragen voor belastingen.

Roth versus traditionele IRA's & 401 (k) s

Voordelen (en niet) van de Roth Plan-functie

Geen inkomstenbeperkingen. Een van de belangrijkste voordelen die Roth 401 (k) en 403 (b) plannen bieden, is de vrijheid van inkomensbeperkingen op bijdragen die van toepassing zijn op Roth IRA's. Deze plannen bieden effectief een belastingvrij onderdak voor mensen met een hoog inkomen die niet kunnen worden geëvenaard. In 2018 kan een bedrijfsleider van $ 300.000 per jaar maximaal $ 18.500 ($ 24.500 indien 50 of ouder) opvangen in een Roth 401 (k) of 403 (b) - maar hij of zij komt niet in aanmerking voor enige vorm van bijdrage aan een Roth IRA met zo'n hoog inkomensniveau.

Een Roth-bijdrage van $ 18.000 die jaarlijks gedurende 20 jaar met een groeipercentage van 5% wordt gedaan, komt uit op meer dan $ 626.000. Dit is waarschijnlijk de grootste belastingvrije pool van contanten die de werknemer onder alle omstandigheden zou kunnen verzamelen. Maar de voordelen van het Roth-plan zijn niet beperkt tot mensen met een hoog inkomen.

Werknemers met een lager salaris kunnen beide bijdragen aan hun Roth 401 (k) of 403 (b) plannen en nog steeds bijdragen leveren aan een Roth IRA zolang hun inkomsten het drempelbedrag niet overschrijden. Een medewerker die bijvoorbeeld $ 70.000 per jaar verdient, kan $ 18.500 bijdragen aan een Roth IRA en nog steeds $ 5.500 per jaar ($ 6.500 indien 50 of ouder) in een Roth IRA steken. Gegeven dezelfde tijdshorizon en rendement op kapitaal als de bestuurder, zou deze werknemer meer dan $ 1 miljoen belastingvrij te besteden hebben! Er zijn maar weinig andere soorten beleggingen of spaarplannen die zelfs in de buurt van dit soort belastingvrije accumulatie kunnen komen.

Uw bedrijf moet ze aanbieden. Een echt nadeel van de plannen Roth 401 (k) en Roth 403 (b) is dat ze alleen beschikbaar zijn voor werknemers van bedrijven die ze aanbieden.

Als u zelfstandige bent. Zelfstandigen kunnen deze plannen ook gebruiken - en elk jaar nog meer bijdragen: in 2017 kunnen zelfstandigen tot 25% van hun netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid bijdragen tot $ 55.000, plus $ 6.000 meer als ze 50 jaar of ouder zijn ) in een 401 (k) -account voor één deelnemer. Slechts $ 18.500 van dit bedrag - $ 24.500 als inhaalbijdragen - kunnen Roth-bijdragen zijn; de rest zijn traditionele bijdragen, met verschillende fiscale behandeling bij pensionering. Werk hiervoor samen met een financieel adviseur om ervoor te zorgen dat u dit goed doet en dat u het juiste soort administratie bijhoudt. Zie Pensioenplannen voor zelfstandigen voor meer informatie .

Belasting behandeling. Roth 401 (k) en 403 (b) plannen hebben hetzelfde nadeel als Roth IRA's: hun bijdragen worden na belastingen geleverd, dus er is geen eerste belastingbesparing.

De keerzijde hiervan is echter dat werknemers vervolgens een verdeling van elke omvang van hun Roth-tegoeden bij pensionering kunnen nemen zonder inkomstenbelasting over dat geld te betalen. Uitkeringen van traditionele IRA's en 401 (k) s worden belast tegen het gewone inkomstenbelastingtarief van de rekeninghouder, wat de belastbaarheid van hun socialezekerheidsuitkeringen kan beïnvloeden en hun belastingschijf kan verhogen.

Geen RMD's. Bovendien hoeven werknemers die hun planningsaldo omzetten in een Roth IRA zich geen zorgen te maken over het nemen van enige vorm van vereiste minimale distributie (RMD). Deze eenvoud is op zichzelf iets waard, vooral voor gepensioneerden die niet financieel onderlegd zijn en moeite kunnen hebben om te begrijpen hoe hun planverdelingen hun belastingen op andere gebieden beïnvloeden. Lees meer over 6 belangrijke pensioenplannen RMD-regels om het spel voor te zijn.

Afgezien van deze problemen, bieden Roth-accounts een diepere zekerheid dat de werknemer een toekomstige hedge tegen belastingen heeft, die nog waardevoller wordt als de belastingen stijgen. Roth-accounts komen snel om het beloofde land te vertegenwoordigen voor veel pensioenspaarders - een toevluchtsoord waar de belastingman hen niet kan bereiken, een plek waar de overheidsbureaucratie is afgesloten, een deel van hun leven dat alleen zij beheren. (Voor gerelateerde literatuur, zie Wanneer is een Roth IRA-conversie de juiste zet?)

Dus wat is beter: Roth of traditionele accounts?

Sommige experts zeggen dat het belangrijk is om te weten of u bij uw pensionering een hogere of lagere belastingschijf zult hebben voordat u kiest tussen een Roth- of een Traditioneel plan. In veel gevallen doet dit er echter niet toe.

Sally Saver bevindt zich bijvoorbeeld in de belastingschijf van 28% en werkt voor een werkgever die een Roth 401 (k) aanbiedt. Ze bespaart plichtsgetrouw $ 15.000 per jaar in haar Roth-account gedurende 30 jaar. Maar omdat ze bijdragen na belastingen levert, kosten haar bijdragen haar eigenlijk $ 19.200 per jaar ($ 15.000 plus $ 4.200 aan belastingen omdat het bedrag niet is uitgesteld). Daarom zal ze aan het einde van 30 jaar in totaal $ 126.000 aan belastingen hebben betaald op haar Roth-bijdragen.

Ondertussen levert haar vriend, Nancy Now, bijdragen aan een traditionele 401 (k). Nancy zit ook in de belastingschijf van 28% en geniet een jaarlijkse belastingvermindering van $ 4.200 op haar bijdragen, omdat ze op basis van voorbelasting worden gedaan. Daarom verlaagt ze haar belastingen met in totaal $ 126.000 gedurende 30 jaar. Ervan uitgaande dat beide vrouwen gemiddeld 9% op hun investeringen verdienen, hebben ze elk iets meer dan $ 2 miljoen in hun plannen tegen de tijd dat ze met pensioen gaan.

Ga er nu van uit dat zowel Sally als Nancy aan het einde van de 30-jarige periode geld beginnen te halen uit hun plannen, dat ze beiden naar de 15% belastingschijf gaan in pensioen en $ 50.000 per jaar halen uit hun plannen. Nancy moet $ 7.500 per jaar betalen voor haar distributies, terwijl Sally niets betaalt. Als beide vrouwen nog 30 jaar leven, heeft Nancy alleen al voor haar 401 (k) uitkeringen in totaal $ 225.000 aan belastingen betaald. Natuurlijk zullen deze uitkeringen waarschijnlijk ook ten minste een gedeeltelijke belasting op haar socialezekerheidsuitkeringen veroorzaken en het tarief verhogen waarmee eventuele andere inkomsten die ze ontvangt, worden belast. Als Nancy genoeg andere inkomsten heeft om in de belastingschijf van 28% te blijven, stijgen haar belastingen tot $ 420.000.

Het komt neer op

Dit scenario is een sprekend voorbeeld van het voordeel dat kan worden behaald door de kogel te bijten en nu belastingen te betalen in plaats van later. Hoewel rekening moet worden gehouden met variabelen als veranderingen in belastingtekens, levensduur en beleggingsprestaties, verslaat de Roth-account in de meeste scenario's het traditionele plan.

Gedisciplineerde besparingen kunnen de resultaten veranderen. Door haar geld in een traditionele 401 (k) te stoppen, herinnert u zich dat Nancy Now $ 4.200 per jaar aan belastingverlagingen heeft bespaard. Als ze die besparingen elk jaar had geïnvesteerd, zou ze na 30 jaar ongeveer $ 600.000 hebben aan extra besparingen na belastingen, uitgaande van hetzelfde rendement van 9%.

Dus als u besluit in welk type 401 (k) u wilt beleggen, is één overweging wat u zou doen met de belastingbesparing die u krijgt door het betalen van belastingen. Raadpleeg een financieel adviseur om dit alles uit te zoeken en toekomstige inkomsten te projecteren.