Self-Dealing
Zelfafhandeling is wanneer een fiduciair in zijn eigen belang in een transactie handelt in plaats van in het belang van zijn klanten. Het vertegenwoordigt een belangenconflict en een illegale handeling, en kan leiden tot rechtszaken, straffen en beëindiging van het dienstverband voor degenen die het plegen. Zelfafhandeling kan vele vormen aannemen, maar houdt doorgaans een persoon in die baat heeft bij of probeert te profiteren van een transactie die wordt uitgevoerd namens een andere partij.
Zelfvertrouwen afbreken
Zelfhandel kan betrekking hebben op vele soorten personen die werken onder de richtlijnen van fiduciaire verantwoordelijkheid. Dit kunnen onder meer trustees, advocaten, bedrijfsfunctionarissen, bestuursleden en financiële adviseurs zijn. Zelfafhandeling kan bestaan uit verschillende acties die erop gericht zijn om zichzelf ongepast te verrijken, zoals het gebruik van bedrijfsfondsen als een persoonlijke lening, het negeren van een loyaliteitsverplichting jegens een werkgever om een deal of kans voor zichzelf aan te gaan, of het gebruiken van insider of niet-openbaar informatie in een beurstransactie. Zelfafhandeling kan vele vormen aannemen en hoeft de persoon die de handeling uitvoert niet altijd direct te verrijken.
Voorbeelden van zelfhandel
Een voorbeeld van zelfafhandeling zou zijn als een financieel adviseur zijn cliënten bewust zou adviseren om financiële producten te kopen die niet in hun belang waren (zoals te duur of ongeschikt) om een grotere commissie te verdienen. Nog enkele voorbeelden:
- Als een makelaar een verkooporder voor aandelen van een klant heeft ontvangen, maar zijn aandelen daarvan heeft verkocht voordat hij de aandelen van zijn klant verkocht.
- Als een partner in een bedrijf een kans nastreefde die bedoeld was voor het partnerschap als geheel en dit niet aan de andere partners had verteld.
- Als de officier van een bedrijf een contract alleen aan een verkoper zou gunnen op voorwaarde dat het de zoon van de officier stage liet lopen.
- Als een redacteur die verantwoordelijk is voor het produceren en beheren van een website, bepaalde taken uitbesteedde aan een bedrijf dat zij gedeeltelijk voor een hogere prijs dan noodzakelijk hadden en het management niet informeerde.
Zelfhandelend en non-profitorganisaties
Zelfafhandeling is geschreven in de United States Code (26 USCA § 4941) waar de Internal Revenue Service (IRS) een belasting van 5% mag heffen op elke handeling van zelfafhandeling gepleegd door een gediskwalificeerde persoon met een private stichting. Een gediskwalificeerde persoon kan onder meer een trustee, directeur, functionaris, familielid of belangrijke medewerker van de stichting zijn. Onder de regel verboden zijn transacties die leningen, leasing, verkopen, beurzen, sommige soorten compensatie en overdracht van activa aan een gediskwalificeerde persoon omvatten. Zie voor meer informatie de IRS-gids over zelfafhandeling.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.