Belastinggrondslag

Een belastinggrondslag is een totaal bedrag aan activa of inkomsten dat kan worden belast door een belastingautoriteit, meestal door de overheid. Het wordt gebruikt om belastingverplichtingen te berekenen. Dit kan verschillende vormen hebben, waaronder inkomen of eigendom.

01:14

Belastinggrondslag

Verdeling van de belastinggrondslag

Een belastinggrondslag wordt gedefinieerd als de totale waarde van activa, eigenschappen of inkomsten in een bepaald gebied of rechtsgebied.

Om de totale belastingverplichting te berekenen, moet u de belastinggrondslag vermenigvuldigen met het belastingtarief:

• Belastingaansprakelijkheid = belastinggrondslag x belastingtarief

Het belastingtarief varieert afhankelijk van het type belasting en het totaal van de belastinggrondslag. Inkomstenbelasting, schenkbelasting en vermogensbelasting worden elk berekend volgens een ander belastingtariefschema.

Inkomen als belastinggrondslag

Laten we een persoonlijk of zakelijk inkomen als voorbeeld nemen. In dit geval is de belastinggrondslag het minimumbedrag van het jaarlijkse inkomen dat kan worden belast. Dit is het belastbare inkomen. Inkomstenbelasting wordt beoordeeld op zowel persoonlijk inkomen als het netto-inkomen gegenereerd door bedrijven.

Met behulp van de bovenstaande formule kunnen we de belastingschuld van een persoon met enkele cijfers berekenen met behulp van een eenvoudig scenario. Stel dat Margaret vorig jaar $ 10.000 verdiende en het minimale bedrag aan inkomsten dat aan belasting was onderworpen, was $ 5.000 tegen een belastingtarief van 10 procent. Haar totale belastingverplichting zou $ 500 zijn - berekend op basis van haar belastinggrondslag vermenigvuldigd met haar belastingtarief:

• $ 5.000 x 10% = $ 500

In het echte leven zou u formulier 1040 gebruiken voor persoonlijk inkomen. Het rendement begint met het totale inkomen en vervolgens worden inhoudingen en andere kosten afgetrokken om te komen tot een aangepast bruto-inkomen (AGI). Gespecificeerde inhoudingen en uitgaven verlagen AGI om de belastinggrondslag te berekenen en de persoonlijke belastingtarieven zijn gebaseerd op het totale belastbare inkomen.

De belastinggrondslag van een individuele belastingplichtige kan veranderen als gevolg van de berekening van de alternatieve minimumbelasting (AMT). Onder AMT is de belastingplichtige verplicht om zijn initiële belastingberekening aan te passen, zodat extra items aan de aangifte worden toegevoegd en de belastinggrondslag en de bijbehorende belastingverplichting beide toenemen. Als voorbeeld wordt rente op sommige belastingvrije gemeentelijke obligaties toegevoegd aan de AMT-berekening als inkomsten uit belastbare obligaties. Als AMT een hogere belastingverplichting genereert dan de oorspronkelijke berekening, betaalt de belastingbetaler het hogere bedrag.

Factoring in meerwaarden

Belastingbetalers worden belast op gerealiseerde winsten wanneer activa (zoals onroerend goed of investeringen) worden verkocht. Als een belegger een actief bezit en dit niet verkoopt, heeft die belegger een niet-gerealiseerde meerwaarde en is er geen belastbare gebeurtenis.

Stel dat een belegger bijvoorbeeld vijf jaar een aandeel heeft en de aandelen verkoopt voor een winst van $ 20.000. Aangezien het aandeel langer dan een jaar werd aangehouden, wordt de winst beschouwd als eventuele vermogensverliezen op de lange termijn en de fiscale boekwaarde van de winst. Na aftrek van verliezen wordt de belastinggrondslag van de vermogenswinst vermenigvuldigd met vermogenswinstbelastingtarieven.

Voorbeelden van fiscale rechtsgebieden

Naast het betalen van federale belastingen, worden belastingbetalers op nationaal en lokaal niveau in verschillende vormen beoordeeld. De meeste investeerders worden inkomstenbelasting op staatsniveau beoordeeld en huiseigenaren betalen onroerendgoedbelasting op lokaal niveau. De belastinggrondslag voor het bezit van onroerend goed is de geschatte waardering van het huis of gebouw. Staten beoordelen ook omzetbelasting, die wordt opgelegd op commerciële transacties. De belastinggrondslag voor omzetbelasting is de verkoopprijs van goederen die door de consument zijn gekocht.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Definitie van belastingverplichting Een belastingverplichting is het bedrag dat een persoon, onderneming of andere entiteit moet betalen aan een belastingautoriteit. meer Wat betekent het om belastingvrij te zijn? Belastingvrij is vrij van, of niet onderworpen aan, belastingheffing door toezichthouders of overheidsinstanties. Ontdek hier meer over wat het betekent om belastingvrij te zijn. meer Belastingtabel Definitie Een belastingtabel is een grafiek die het verschuldigde belastingbedrag weergeeft op basis van ontvangen inkomsten. Het belastingtarief kan worden weergegeven als een discreet bedrag, een percentage of een combinatie van beide. meer Belastingen begrijpen? Een onvrijwillige vergoeding die wordt opgelegd aan bedrijven of personen en die wordt afgedwongen door een overheidsniveau om overheidsactiviteiten te financieren. meer Belastbare gebeurtenis Een belastbare gebeurtenis verwijst naar elke gebeurtenis of transactie die een fiscaal gevolg heeft voor de partij die de transactie uitvoert. meer Belastinguitgaven Een belastinguitgave is een verplichting die binnen een bepaalde periode verschuldigd is aan federale, provinciale en gemeentelijke overheden. meer partnerlinks