Definitie belastingaftrek
Een belastingaftrek is een aftrek die de belastingschuld van een persoon verlaagt door zijn belastbaar inkomen te verlagen. Inhoudingen zijn doorgaans uitgaven die de belastingbetaler in de loop van het jaar maakt en die kunnen worden toegepast op of afgetrokken van zijn bruto-inkomen om erachter te komen hoeveel belasting verschuldigd is.
02:32Belastingaftrek versus Belastingkredieten
Belastingaftrek afbreken
Verschillende regio's hebben verschillende belastingcodes waarmee belastingbetalers verschillende kosten kunnen aftrekken van het belastbaar inkomen. Belastingcodes variëren op federaal en staatsniveau. Een formulier kan 2106-EZ zijn, maar dat is op sommige plaatsen mogelijk niet van toepassing. Belastingautoriteiten in zowel de federale als de deelstaatregeringen stellen jaarlijks de normen voor belastingcodes vast. Belastingaftrek door overheidsinstanties wordt vaak gebruikt om belastingbetalers te verleiden om deel te nemen aan gemeenschapsprogramma's voor de verbetering van de samenleving. Belastingbetalers die op de hoogte zijn van in aanmerking komende federale en nationale belastingaftrek, kunnen jaarlijks aanzienlijk profiteren door zowel belastingaftrek als servicegerichte activiteiten. In de Verenigde Staten zijn belastingaftrek beschikbaar voor federale en nationale belastingen.
Belastingaftrek valt in twee categorieën: standaardaftrek en gespecificeerde aftrek.
Standaardaftrek versus gespecificeerde aftrek
In de Verenigde Staten wordt voor de meeste personen een standaardaftrek gegeven op de federale belastingen. Het bedrag van de federale standaardaftrek varieert per jaar en is gebaseerd op de kenmerken van de belastingplichtige. Elke staat stelt zijn eigen belastingwetgeving vast op standaardaftrek, en de meeste staten bieden ook een standaardaftrek op het niveau van de staatsbelasting. Belastingbetalers hebben de mogelijkheid om een standaardaftrek te nemen of aftrekposten te specificeren. Als een belastingplichtige ervoor kiest om aftrekposten te specificeren, worden aftrekposten alleen genomen voor een bedrag boven de standaardaftreklimiet.
Standaardaftrek is vaak de gemakkelijkste route om te kiezen omdat er geen berekening nodig is - het bedrag is al ingesteld en bepaald. Gespecificeerde inhoudingen vereisen enige berekening en werk van de kant van de belastingplichtige. Als u getrouwd bent en samen een aanvraag indient, verschillende grote kosten heeft, zoals een huis, grote medische kosten en geld in een pensioenfonds steekt, kunt u profiteren van het volgen van de gespecificeerde aftrekroute. Volgens de Internal Revenue Service (IRS) komen de volgende uitgaven in aanmerking voor de categorie gespecificeerde inhoudingen:
- Gezondheidszorgkosten inclusief medische en tandheelkundige rekeningen, geneesmiddelen op recept
- Eigendom belasting
- Hypotheekrente
- Unie kosten
- Kantoor aan huis en andere werkgerelateerde kosten
Er zijn een aantal gemeenschappelijke belastingaftrek en ook veel vergeten belastingaftrek op federaal en staatsbelastingniveau dat belastingbetalers kunnen gebruiken om hun belastbaar inkomen te verlagen. Gemeenschappelijke belastingaftrek omvat donaties aan liefdadigheidsinstellingen en vergoedingen met betrekking tot belastingvoorbereiding.
Sommige ongewone belastingaftrek omvat omzetbelasting op persoonlijke eigendommen en jaarlijkse belasting op persoonlijke eigendommen, zoals een voertuig. Veel uitgaven die het hele jaar door om persoonlijke en zakelijke redenen zijn gedaan, kunnen ook in aanmerking komen voor gespecificeerde aftrekposten, zoals netwerkkosten, reiskosten en sommige transportkosten.
Dingen om te overwegen bij het specificeren van inhoudingen
Het is belangrijk om te onthouden dat er bepaalde beperkingen kunnen zijn aan wat u elk jaar kunt aftrekken om uw belastingplicht voor Uncle Sam te verminderen. De IRS stelt een drempelwaarde in voor veel inhoudingen die u moet onderzoeken voordat u deze indient.
Als u bijvoorbeeld zorgaftrek vermeldt, moet de drempel voor eventuele kosten die niet werden vergoed tijdens het belastingjaar (en die werden betaald voor uzelf, uw echtgenoot en personen ten laste) hoger zijn dan 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen of ze kunnen niet worden afgetrokken. De drempel voor medische kosten is in 2017 voor alle belastingbetalers gewijzigd. Uw accountant is zich bewust van deze en andere drempels, dus als u een belastingdeskundige gebruikt, hoeft u zich geen zorgen te maken.
Belastingverlies overgedragen
Een extra soort aftrek die niet is opgenomen in standaard of gespecificeerde belastingaftrek is de aftrek voor kapitaalverliezen. Een overgedragen fiscaal verlies is een wettelijk middel om de inkomsten te herschikken ten voordele van de belastingbetaler. Individuele of zakelijke kapitaalverliezen kunnen worden overgedragen van voorgaande jaren. Kapitaalverliezen van $ 3.000 zijn toegestaan per jaar.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.